纳税实务（慕课版）

本书是校企合作“双元”开发的新形态教材，基于“大智移云区”的技术背景，满足岗课赛证融通的要求，从税务会计岗位工作要求出发，将内容分为纳税核算、纳税申报、日常事项管理与税收风险管理3个工作领域，具体包括8个工作任务、31项职业能力。本书将知识传授与价值引领相结合，辅以省级精品资源共享课程资源（包括电子课件、实操视频、实训指导书、课程教学平台等），更好服务于学生职业素养的形成。 本书可作为高等职业院校财经类专业的教材，也可作为财会从业人员学习或参加会计职称考试的参考用书。

李巧俐，潍坊理工职业技术学院经管学院教师，省级精品资源共享课程主持人。主要讲授纳税实务、税法、财务管理等课程。

工作领域一 纳税核算..................1 工作任务　1-1 税种及计税依据确认.............2 职业能力　1-1-1 能判断企业经济活动涉及的主要税种及附加费 ........................　2 职业能力　1-1-2 能确认增值税计税依据............................　8 职业能力　1-1-3 能确认常见小税种计税依据...................　20 职业能力　1-1-4 能确认其他税种计税依据..........................　28 职业能力　1-1-5 能确认个人所得税计税依据...................　38 职业能力　1-1-6 能确认企业所得税计税依据...................　46 工作任务　1-2 税金计算..............................55 职业能力　1-2-1 能正确计算增值税的税金..........................　55 职业能力　1-2-2 能正确计算消费税的税金..........................　63 职业能力　1-2-3 能正确计算常见小税种的税金 ...........73 职业能力　1-2-4 能正确计算其他小税种的税金 ...........83 职业能力　1-2-5 能正确计算个人所得税的税金...........　92 职业能力　1-2-6 能正确计算企业所得税的税金.........　101 工作任务　1-3 账务处理 ...........................　109 职业能力　1-3-1 能对增值税进行账务处理 .......................　109 职业能力　1-3-2 能对消费税进行账务处理 .......................　119 职业能力　1-3-3 能对常见小税种进行账务处理 ................　127 职业能力　1-3-4 能对其他小税种进行账务处理 ................　133 职业能力　1-3-5 能对个人所得税进行账务处理 ................　138 职业能力　1-3-6 能对企业所得税进行账务处理 ................　142 工作领域二　纳税申报.............　153 工作任务　2-1 流转税类纳税申报表填写、申报与税款缴纳 ................　154 职业能力　2-1-1 能填写增值税纳税申报表，申报并缴纳税款 .......................　154 职业能力　2-1-2 能填写消费税纳税申报表，申报并缴纳税款........................　165 职业能力　2-1-3 能填写城市维护建设税及教育费附加纳税申报表，申报并缴纳税 工作任务　2-2 常见小税种纳税申报表填写、申报与税款缴纳 .....181 职业能力　2-2-1 能填写印花税纳税申报表，申报并缴纳税款........................　181 职业能力　2-2-2 能填写房产税、城镇土地使用税纳税申报表，申报并缴纳税款 职业能力　2-2-3 能填写资源税、环境保护税纳税申报表，申报并缴纳税款......192 工作任务　2-3 所得税类纳税申报表填写、申报与税款缴纳.................198 职业能力　2-3-1 能填写个人所得税扣缴申报表，申报并缴纳税款.................　198 职业能力　2-3-2 能填写企业所得税（季度或月度）预缴纳税申报表，申报并缴纳税款 职业能力　2-3-3 能填写企业所得税（年度）汇算清缴纳税申报表，申报并缴纳税款 工作领域三　日常事项管理与税收风险管理.........................　224 工作任务　3-1 发票管理 ...........................　225 职业能力　3-1-1 能完成发票的领购、开具、保管工作 .....　225 职业能力　3-1-2 能进行发票查验与认证 .......................　232 工作任务　3-2 税收风险分析与风险应对 ...................................　238 职业能力　3-2-1 能检查、分析企业各项税款的准确性.........　238 职业能力　3-2-2 能对税收风险点进行整改 .......................　238