税务会计与税收筹划(第四版)(经济管理类课程教材·税收系列)

伴随着《中华人民共和 国增值税法（草案）》的公 布、消费税和个人所得税等 税收制度以及《企业会计准 则》的重大调整、国际税收 发展的最新趋势，为了满足 学生对税收筹划知识的最新 需求，本书在上一版教材的 基础上进行了及时更新和完 善。本次修订的主要内容包 括税务会计和税收筹划两方 面。税务会计方面的修订内 容有增值税制度改革及涉税 会计核算、个人所得税制度 改革及涉税会计核算、资源 税制度改革及涉税会计核算 等，同时根据《企业会计准 则》的变化相应修订了企业 所得税会计核算中金融资产 、资产租赁、非货币性交易 以及债务重组等事项的涉税 会计核算内容；税收筹划方 面的修订内容有增值税筹划 、消费税筹划、个人所得税 筹划、国际税收筹划等。该 版教材的修订有利于学生更 好地学习和掌握税务会计和 税收筹划的最新知识。

第1税务会计概述 1.1 税务会计的概念 1.2 税务会计的前提和原则 1.3 税务会计的科目与凭证 1.4 纳税人的权利、义务与法律责任 第2章 增值税的会计核算 2.1 增值税概述 2.2 增值税的会计科目设置 2.3 销项税额的会计核算 2.4 进项税额的会计核算 2.5 进项税额转出的会计核算 2.6 减免税款的会计核算 2.7 代扣代交增值税的会计核算 2.8 转让金融商品应交增值税的会计核算 2.9 一般纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制 2.10 小规模纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制 第3章 消费税的会计核算 3.1 消费税概述 3.2 消费税的会计核算方法 3.3 消费税纳税申报表的填制 第4章 企业所得税的会计核算 4.1 企业所得税概述 4.2 企业所得税的会计基础 4.3 资产负债表债务法 4.4 资产的会计核算与纳税调整 4.5 企业所得税纳税申报表的填制 第5章 个人所得税的会计核算 5.1 个人所得税概述 5.2 个人所得税的会计核算方法 5.3 个人所得税纳税申报表的填制 第6章 土地增值税及其他税种的会计核算 6.1 土地增值税的会计核算 6.2 关税的会计核算 6.3 资源税的会计核算 6.4 印花税的会计核算 6.5 车辆购置税的会计核算 6.6 城镇土地使用税的会计核算 6.7 房产税的会计核算 6.8 车船税的会计核算 6.9 耕地占用税的会计核算 6.10 契税的会计核算 6.11 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 第7章 税收筹划的基础和方法 7.1 税收筹划概述 7.2 税收筹划产生的原因 7.3 税收筹划的种类 7.4 税收筹划的原则 7.5 税收筹划的意义及应注意的问题 7.6 税收筹划的方法 第8章 税收筹划实务