企业反舞弊手册--防范与调查(第5版)/蓟门合规文库

本书在结构上的典型特 点就是把看似花样繁多的舞 弊手法分成三个大类：资产 侵占、腐败和财务报告舞弊 ，然后在这三大类中又划分 出若干子类别进行讨论，并 以舞弊树的图表列示于各章 节，构成了本书的三个主体 部分。鉴于不同国家金融监 管制度、电子化程度、支付 方式的不同，本书介绍的部 分案例的舞弊手法（如支付 给个人的薪酬支票等）并不 完全适用于我国。

第1章 导论 1.1 职务舞弊与职权滥用的界定 1.2 关于职务舞弊与职权滥用的研究 1.3 2016年《职务舞弊与职权滥用报告》 第Ⅰ部分 资产侵占 第2章 资产侵占概述 2.1 概述 2.2 资产的定义 2.3 资产侵占如何影响账簿 第3章 截留收入 3.1 概述 3.2 来自2015年ACFE《全球舞弊调查报告》中有关截留收入的数据资料 3.3 不记录销售收入 3.4 低报销售收入和应收账款 3.5 窃取邮寄的支票 3.6 短期截留 3.7 兑现窃取支票 3.8 掩盖舞弊的手法 3.9 调查 3.10 防范 第4章 现金盗窃 4.1 概述 4.2 来自2015年ACFE《全球舞弊调查报告》中有关现金盗窃的数据资料 4.3 收入的现金（Incoming Cash） 4.4 盗窃存款 4.5 手法多样的现金盗窃舞弊 4.6 调查 4.7 防范 第5章 窜改支票 5.1 概述 5.2 来自2015年ACFE《全球舞弊调查报告》中有关“窜改支票”手法的数据资料 5.3 伪造出票人手法 5.4 拦截支票（Intercepted Checks） 5.5 伪造背书手法 5.6 窜改收款人手法 5.7 隐藏支票手法 5.8 被授权出票人舞弊手法 5.9 掩盖手段 5.10 调查 5.11 防范 5.12 窜改电子支付（Electronic Payment Tampering） 第6章 收银机支出舞弊 6.1 概述 6.2 来自2015年ACFE《全球舞弊调查报告》中有关收银机支出舞弊的数据资料 6.3 虚假退款 6.4 虚假的无效销售 6.5 掩盖收银机记录 6.6 调查 6.7 防范 第7章 账单手法