企业会计准则与企业所得税法差异分析及纳税调整

本书以最新的《企业会 计准则》和《中华人民共和 国企业所得税法》为依据， 对存货、固定资产、收入等 会计处理方法与税务处理方 法进行比较分析，深层次挖 掘会计准则与企业所得税法 的差异，并对差异进行纳税 调整。同时，通过对大量案 例进行贴近实务的剖析与诠 释，力争帮助读者解决实务 中的困惑，快速提高业务水 平。 纵观全书，本书具有以 下特点：体系完整，内容充 实，覆盖面广，几乎涵盖了 企业日常税会差异的全部问 题，并对之逐一进行分析， 提出差异调整的具体办法； 时效性强，以最新的会计准 则和企业所得税法为依据， 重点关注2017年修订的收 入准则、金融工具准则的变 化，能满足执行新收入准则 企业的需求；形式新颖，行 文简洁易懂，始终站在企业 实际工作的角度阐述问题， 针对性强，有利于读者的理 解。 本书可作为企业会计人 员日常必备的工作手册，也 可作为会计人员提高涉税业 务水平的指导用书。

第一章 企业会计准则与企业所得税法的基本差异 第一节 企业会计准则框架 第二节 企业所得税法律制度 第三节 基本准则与企业所得税法的差异 第二章 存货的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第一节 存货初始计量的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第二节 存货发出的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第三节 存货期末计量的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第四节 存货盘亏与毁损的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第三章 长期股权投资的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第一节 长期股权投资初始计量的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第二节 长期股权投资后续计量的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第三节 长期股权投资转换的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第四节 长期股权投资处置的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第四章 投资性房地产的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第一节 投资性房地产确认、初始计量的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第二节 投资性房地产后续计量的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第三节 投资性房地产转换的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第四节 投资性房地产处置的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第五章 固定资产的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第一节 固定资产确认、初始计量的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第二节 固定资产折旧的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第三节 固定资产后续支出、期末计价的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第四节 固定资产处置的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第六章 无形资产的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第一节 无形资产确认、初始计量的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第二节 无形资产摊销的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第三节 无形资产期末计量、处置的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第七章 非货币性资产交换的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第一节 公允价值计量模式下非货币性资产交换的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第二节 账面价值计量模式下非货币性资产交换的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第八章 职工薪酬的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第一节 职工薪酬范围、内容的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第二节 短期薪酬的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第三节 离职后福利的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第四节 辞退福利、其他长期职工福利的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第九章 债务重组的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第一节 债权人的会计处理 第二节 债务人的会计处理 第三节 债务重组的税会差异分析及纳税调整 第十章 收入的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第一节 收入确认、计量的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第二节 特定交易的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第十一章 政府补助的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第一节 政府补助的会计处理 第二节 政府补助的税务处理 第三节 政府补助的税会差异分析 第十二章 借款费用的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第一节 借款费用确认的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整 第二节 借款费用计量的会计处理与税务处理差异分析及纳税调整