中国税法概论(英文版)

近年来，随着各项改革 进入攻坚阶段，我国税法经 历了营业税改征增值税、重 新修订个人所得税、开征环 境保护税等一系列重大改革 调整。与此同时，大量外国 人士到我国学习、生活，他 们对于中国税法兴趣浓厚， 但目前市面上专门介绍中国 税法的英文教材还十分罕见 。 本书紧跟近年来国内税 制改革历程，全面系统地介 绍了我国税法现状，具体内 容包括现行18个税种和税收 行政法规。本书的特色主要 表现在：一是凸显时效性， 不仅梳理了中国税法变革的 历史进程，并根据最新立法 和税法调整情况，力图完整 显示中国税法的最新版；二 是做到有的放矢、突出国际 性，不仅系统梳理了我国现 行税法，更是针对受众大多 来自境外的特点，着重介绍 了国际税收的相关部分，方 便学习者的理解和运用；三 是内容全面，不仅包括税收 实体法，还囊括了税收行政 法规的重点精华部分，如税 务登记、税务检查、税收争 议解决和行政处罚等，这些 内容与非居民纳税人的日常 生活息息相关、必不可少； 四是全英文编写，填补国内 此类教材的不足。 本书理论与实践密切结 合，是外国友人学习中国税 法的基础工具书，具有一定 的学术价值和较高的实务应 用价值。

计金标：中央财经大学和北京第二外国语学院教授、博士生导师，北京第二外国语学院党委副书记， 财政学类专业教学指导委员会委员，全国旅游职业教育教学指导委员会副主任委员，中国税务学会常务理事、学术研究委员会委员、中国税收教育研究会副会长，中国法学会财税法学研究会常务理事、国家社科基金评审专家、北京市海淀区第十三届人大代表等。

Chapter 1 Overview of Tax Law in China 1.1 The Concept and Role of Tax Law 1.1.1 What is Tax Law 1.1.2 The Role of Tax Law 1.2 The Factors of Tax Law 1.2.1 Taxpayers 1.2.2 Taxable Object 1.2.3 Tax Rates 1.3 The Tax Legislation and Tax Law System of China 1.3.1 Laws 1.3.2 Administrative Regulations and Rules 1.3.3 Departmental Rules 1.3.4 Local Regulations and Rules 1.3.5 Procedures for Tax Legislation 1.4 The Related Concepts of International Taxation 1.4.1 The Concept of Jurisdiction to Tax 1.4.2 Double Taxation Relief and Tax Treaties Chapter 2 Value-Added Tax (VAT) Law 2.1 The Characteristics of VAT 2.1.1 The General Characteristics of VAT 2.1.2 Other Characteristics of China' s VAT 2.2 The Scope of VAT Collection and Taxpayers 2.2.1 The Scope of VAT Collection 2.2.2 Taxpayers 2.3 The Tax Rates, Tax Base and Tax Payable Calculation 2.3.1 VAT Rate 2.3.2 The Tax Base of VAT 2.3.3 Calculation of the Amount of VAT Payable 2.4 Tax Incentive 2.4.1 VAT Reduction and Exemption 2.4.2 Tax Refund for Export Goods with VAT 2.5 Administration of VAT 2.5.1 The Declaration and Payment of VAT 2.5.2 Management of VAT Invoices Chapter 3 Law of Other Goods and Services Taxes 3.1 Law of Excise Tax 3.1.1 Taxpayers of Excise Tax 3.1.2 The Scope of Collection 3.1.3 Tax Items and Tax Rates 3.1.4 Tax Incentive 3.1.5 Administration of Excise Tax 3.2 Urban Maintenance and Construction Tax Law 3.2.1 Scope of Taxation 3.2.2 Taxpayers 3.2.3 Tax Rates 3.2.4 Tax Basis 3.2.5 Calculation of Taxable Amount 3.3 Customs Duty Law 3.3.1 Taxpayers 3.3.2 Tax Rates