金融审计(第2版高等院校会计专业方向课精品教材)

上官晓文、温国山主编的《金融审计(第2版高等 院校会计专业方向课精品教材)》以《中华人民共和 国审计法》、《证券法》、《公司法》、《证券公司 监督管理条例》、《证券公司风险处置条例》、《证 券发行与承销管理办法》、《证券公司融资融券业务 试点管理办法》、《证券市场禁入规定》、《中华人 民共和国保险法》、《保险公司管理规定》、《保险 资金运用风险控制指引》、《企业内部控制基本规范 》等为依据，以风险导向审计为基础，较全面地阐述 了金融审计的基本理论和审计方法；本书在结构和内 容方面力求新颖，强调对审计理论的建立和运用，重 视对审计学科发展状况的关注，理论与实务相结合， 满足培养应用型人才的需要。本书既可作为金融院校 的教学用书，也可以是金融审计从业人员系统学习和 掌握金融审计理论和方法的重要学习用书。

总序 前言 第一篇 基本原理 第一章 金融审计概述 第一节 金融审计的概念 第二节 金融审计目标 第三节 金融审计分类 第二章 金融审计程序与方法 第一节 金融审计程序 第二节 金融审计方法 第三章 金融审计证据与工作底稿 第一节 金融审计证据 第二节 金融审计工作底稿 第四章 金融风险评估与风险应对 第一节 金融风险评估 第二节 重大错报风险应对措施 第五章 审计报告 第一节 审计报告概述 第二节 审计报告的编写 第二篇 银行审计 第六章 我国上市商业银行概述 第一节 我国上市商业银行概况 第二节 商业银行的风险识别 第七章 商业银行存款业务审计 第一节 商业银行存款业务特点 第二节 商业银行存款业务的内部控制与控制测试 第三节 商业银行存款业务的实质性程序 第八章 商业银行贷款业务审计 第一节 商业银行贷款业务特点 第二节 商业银行贷款业务的内部控制与控制测试 第三节 商业银行贷款业务的实质性程序 第九章 商业银行银行卡业务审计 第一节 商业银行银行卡业务特点 第二节 商业银行银行卡业务的内部控制与控制测试 第三节 商业银行银行卡业务的实质性程序 第三篇 证券公司审计 第十章 证券公司概述 第一节 证券市场 第二节 证券公司 第三节 证券公司的风险识别 第十一章 证券公司经纪业务审计 第一节 经纪业务特点 第二节 评估经纪业务的重大错报风险 第三节 经纪业务的内部控制与控制测试 第四节 经纪业务的实质性程序 第十二章 证券公司自营业务审计 第一节 自营业务特点 第二节 评估自营业务的重大错报风险 第三节 自营业务的内部控制与控制测试 第四节 自营业务的实质性程序 第十三章 证券公司承销业务审计 第一节 承销业务特点 第二节 评估承销业务的重大错报风险 第三节 承销业务的内部控制与控制测试 第四节 承销业务的实质性程序 第十四章 证券公司资产管理业务审计 第一节 资产管理业务特点 第二节 评估资产管理业务的重大错报风险 第三节 资产管理业务的内部控制与控制测试 第四节 资产管理业务的实质性程序 第四篇 保险公司审计 第十五章 保险公司概述 第一节 保险市场 第二节 保险公司i 第三节 保险公司的风险识别 第十六章 保险公司财产保险业务审计 第一节 财产保险业务概述 第二节 评估财产保险业务的重大错报风险 第三节 财产保险业务的内部控制与控制测试 第四节 财产保险业务的实质性程序 第十七章 保险公司人身保险业务审计 第一节 人身保险业务概述 第二节 评估人身保险业务的重大错报风险 第二节 人身保险业务的内部控制与控制测试 第四节 人身保险业务的实质性程序 第十八章 保险公司再保险业务审计 第一节 再保险业务概述 第二节 评估再保险业务的重大错报风险 第三节 再保险业务的内部控制与控制测试 第四节 再保险业务的实质性程序 参考文献