科研事业单位内部控制建设与实施指南

结合当前科研事业单位“ 放、管、服”的改革背景和 特点，系统介绍科研事业单 位内部控制体系的建设，通 过梳理科研事业单位经济活 动、业务各个流程和环节， 分析风险点，控制关键环节 ，立足科研事业单位的实际 ，提出相应的内部控制措施 。特别是针对科研事业单位 横向课题、纵向课题的项目 管理，科技成果转化等特殊 业务，提出适应科研事业单 位需求的内部控制制度。 全书注重实操，对风险 评估、内部控制建设、内部 控制运行、内部控制评价、 内部控制完善等整个内部控 制体系闭环的各个环节进行 了详细讲解。通过列举实例 ，对风险评估报告编写、内 部控制手册编写和内部控制 报告编写进行了详细的指导 。 本书集理论与实践为一 体，可以作为科研事业单位 内部控制牵头部门开展内控 工作的工具书，有助于提高 科研事业单位内部管理整体 水平，促进科研事业单位健 康长久发展。

第一章 科研事业单位内部控制概述 一、科技领域“放、管、服”改革 二、科研事业单位内部控制建设的意义 三、科研事业单位内部控制定义 四、科研事业单位内部控制建设原则 五、科研事业单位内部控制建设目标 六、科研事业单位内部控制建设过程 第二章 科研事业单位风险评估 一、科研事业单位风险评估概述 二、科研事业单位风险评估程序 三、科研事业单位风险评估报告 第三章 科研事业单位内部控制方法 一、科研事业单位内部控制方法概述 二、不相容岗位相互分离 三、内部授权审批控制 四、归口管理 五、预算控制 六、资产保护控制 七、会计控制 八、单据控制 九、信息公开控制 第四章 科研事业单位层面内部控制建设 一、内部控制组织架构建设 二、工作机制内部控制建设 三、关键岗位人员内部控制建设 四、财务体系内部控制建设 五、内部控制信息系统建设 第五章 科研事业单位预算业务内部控制建设 一、科研事业单位预算业务概述 二、科研事业单位预算业务控制目标 三、科研事业单位预算主要流程和关键环节 四、科研事业单位预算业务主要风险点 五、科研事业单位预算业务内部控制措施 第六章 科研事业单位收支管理内部控制建设 一、科研事业单位收支业务概述 二、科研事业单位收支业务控制目标 三、科研事业单位收支业务流程与关键环节 四、科研事业单位收支业务主要风险点 五、科研事业单位收支业务内部控制措施 第七章 科研事业单位政府采购管理内部控制建设 一、科研事业单位政府采购业务概述 二、科研事业单位政府采购业务控制目标 三、科研事业单位政府采购业务流程与关键环节 四、科研事业单位政府采购业务主要风险点 五、科研事业单位政府采购业务内部控制措施 第八章 科研事业单位资产管理内部控制建设 一、科研事业单位资产管理概述 二、科研事业单位资产管理控制目标 三、科研事业单位资产管理流程与关键环节 四、科研事业单位资产管理主要风险点 五、科研事业单位资产管理内部控制措施 第九章 科研事业单位建设项目管理内部控制建设 一、科研事业单位建设项目管理概述 二、科研事业单位建设项目管理控制目标 三、科研事业单位建设项目管理流程与关键环节 四、科研事业单位建设项目管理主要风险点 五、科研事业单位建设项目管理内部控制措施 第十章 科研事业单位合同管理内部控制建设 一、科研事业单位合同管理概述 二、科研事业单位合同管理控制目标 三、科研事业单位合同管理流程与关键环节 四、科研事业单位合同管理主要风险点 五、科研事业单位合同管理内部控制措施 第十一章 科研事业单位科研项目管理内部控制建设 一、科研项目管理业务概述 二、科研项目管理控制目标 三、科研项目管理流程与关键环节 四、科研项目管理主要风险点 五、科研项目管理内部控制措施 第十二章 科研事业单位内部控制监督检查 一、内部监督 二、外部监督 第十三章 科研事业单位内部控制评价与内部控制报告 一、科研事业单位内部控制实施 二、科研事业单位内部控制评价 三、科研事业单位内部控制报告 四、科研事业单位内部控制运行维护 第十四章 科研事业单位内部控制手册编写与实施 一、内部控制手册编写原则 二、内部控制手册编写要点 三、内部控制手册编写模板 参考文献