税收学(第六版)(经济管理类课程教材·税收系列)

教材共分为16章，从“ 公共产品与政府税收”的 基本概念入手，逐次介绍 “税收作用机制”“税收原 则”“税收政策”“税收负担” “税收预测”“税收风险”“税 收成本”等涉及税收理论 整体性的问题；然后讲述 不同税类、税种的相关理 论问题；最后介绍我国税 制改革的基本原理与措施 。

第1章 公共产品与政府税收 1.1 公共产品 1.2 税收概念与本质 第2章 我国税收学的政治理论基础 2.1 “以人民为中心，共同富裕”是社会主义税收的本质要求 2.2 中国共产党的全面领导是中国特色社会主义税收制度的最大优势 2.3 税收是国家治理体系和治理能力现代化的重要基础工具 2.4 新发展理念提供了社会主义税收的理论指导与实践指南 2.5 实现中华民族伟大复兴需要税收理论与实践的全面支撑 第3章 税收作用机制 3.1 税收的宏观作用机制 3.2 税收的微观作用机制 第4章 税收原则 4.1 税收原则主要观点阐述 4.2 我国社会主义市场经济中的税收原则体现 第5章 税收政策 5.1 税收政策的目标与手段 5.2 税收政策主体 5.3 税收政策环境 5.4 税收政策与其他财政政策的协调 第6章 税收负担 6.1 影响税收负担的因素 6.2 税收负担衡量指标 6.3 税负转嫁与归宿 第7章 税收增长趋势与税收分析 7.1 税收增长趋势分析 7.2 税收分析 第8章 税收风险 8.1 税收风险的概念、表现及特点 8.2 实施税收风险管理，防范和化解税收风险 8.3 防范和化解税收风险的长效机制 第9章 税收成本 9.1 税收成本的概念 9.2 衡量税收成本的主要指标 9.3 影响税收成本的因素分析 9.4 国际税收征管成本现状分析 9.5 税收成本管理的国际借鉴 9.6 近年来我国税收成本的优化历程 第10章 税制结构 10.1 税制分类与税制结构 10.2 税制结构的国际比较 10.3 税制结构优化 第11章 商品劳务课税 11.1 商品劳务课税的经济意义与特征 11.2 我国商品劳务税布局 11.3 商品劳务税税制要素设计 11.4 商品劳务课税的发展趋势 第12章 所得课税 12.1 所得课税的经济意义、特征与优点 12.2 法人所得税税制要素设计