税务会计与税务筹划（第8版）

本书与企业所得税会计准则密切结合，及时体现税制改革的新近成果，通过大量案例，恰到好处地将相关的税法规定、会计处理和税务筹划等内容有机地统一起来。同时，本书紧密结合注册会计师考试的主要内容，介绍了相应的考点和难点问题，适应全面增值税时代和新个税的业务要求，体现新税务会计和税务筹划的内容，涉及增值税、消费税及附加税、财产和行为税、企业所得税、个人所得税等的会计核算与税务筹划。本书每章还设计了大量的练习题，并在书后给出参考答案，有助于读者及时巩固税务会计与税务筹划相关知识。<br>

宣传语：依据2008年实施的新《企业所得税法》编写，并依据2009年实施的增值税转型再版

前言<br/>教学建议<br/>第 1 章　税务会计与税务筹划基础 1<br/>1.1　税务会计概述 1<br/>1.2　纳税基础知识 7<br/>1.3　税务筹划的基本理论 17<br/>1.4　税务筹划的基本方法 22<br/>本章小结 26<br/>思考题 26<br/>练习题与作业题 26<br/>第2章　增值税的会计核算与税务筹划 28<br/>2.1　增值税概述 28<br/>2.2　一般纳税人增值税的计算 42<br/>2.3　一般纳税人增值税的会计核算 63<br/>2.4　一般纳税人增值税的纳税申报 83<br/>2.5　小规模纳税人增值税的计算、核算与申报 92<br/>2.6　增值税的税务筹划 96<br/>本章小结 107<br/>思考题 107<br/>练习题与作业题 107<br/>第3章　进出口环节纳税的计算与会计核算 114<br/>3.1　关税的计算与会计核算 114<br/>3.2　进口环节增值税和消费税的计算与会计核算 122<br/>3.3　增值税出口退税的计算与会计核算 124<br/>3.4　消费税出口退税的计算与会计核算 131<br/>本章小结 133<br/>思考题 133<br/>练习题与作业题 133<br/>第 4 章　消费税及附加税的会计核算与税务筹划 135<br/>4.1　消费税概述 135<br/>4.2　消费税的计算 139<br/>4.3　消费税的会计核算 146<br/>4.4　消费税的税务筹划 151<br/>4.5　附加税的计算与核算 154<br/>4.6　消费税及附加税的纳税申报 156<br/>本章小结 157<br/>思考题 158<br/>练习题与作业题 158<br/>第5章　财产和行为税的会计核算与税务筹划 162<br/>5.1　房产税和城镇土地使用税的会计核算 162<br/>5.2　车船税和车辆购置税的会计核算 168<br/>5.3　资源税和环境保护税的会计核算 171<br/>5.4　土地增值税的会计核算与税务筹划 179<br/>5.5　契税和耕地占用税的会计核算 190<br/>5.6　印花税和烟叶税的会计核算 195<br/>5.7　财产和行为税的纳税申报 199<br/>本章小结 212<br/>思考题 212<br/>练习题与作业题 212<br/>第 6 章　企业所得税的会计核算与税务筹划 216<br/>6.1　企业所得税概述 216<br/>6.2　企业所得税会计的基础与方法 229<br/>6.3　企业所得税的会计核算 237<br/>6.4　企业所得税的纳税申报 242<br/>6.5　企业所得税的税务筹划 270<br/>本章小结 275<br/>思考题 275<br/>练习题与作业题 275<br/>第 7 章　个人所得税的会计核算与税务筹划 280<br/>7.1　个人所得税概述 280<br/>7.2　个人所得税的计算 284<br/>7.3　个人所得税的申报与核算 298<br/>7.4　个人所得税的税务筹划 313<br/>本章小结 316<br/>思考题 316<br/>练习题与作业题 316<br/>附录　税务会计与税务筹划习题答案 319<br/>参考文献 323