纳税申报原理与实训(第2版)

本教材以浙江税友衡信 有限公司开发的纳税申报实 训软件为例，利用系统案例 中提供的业务原始凭证和纳 税申报表格为学生提供了一 个全真的纳税模拟空间。通 过模拟实务演练，可以促使 学生将所学的税法与会计专 业知识有机地结合起来，可 以培养学生对增值税、消费 税、个人所得税、企业所得 税等税种的税额计算能力， 可以锻炼学生对各个税种的 纳税申报主表及附表的填列 能力，进而达到对所学理论 知识的充分理解和运用，又 培养了学生的实际操作能力 和综合能力。

第一章 纳税申报基础 【学习目标】 第一节 税收征管知识 一、税务登记 二、税务登记证管理 三、纳税人资格认定和税种登记 四、账簿和凭证管理 五、发票管理 六、纳税申报 七、税款征收 八、税务检查 第二节 纳税申报实训软件介绍 【本章小结】 【练习题】 第二章 增值税一般纳税人纳税申报原理与实训 【学习目标】 第一节 增值税一般纳税人纳税原理 一、增值税的概念 二、增值税的一般纳税人 三、增值税的征税范围 四、增值税应纳税额的计算 五、增值税的税收优惠 六、增值税的纳税期限 七、增值税的纳税地点 八、增值税发票的使用及管理 第二节 增值税一般纳税人纳税申报流程 一、登录实训系统 二、发票采集 三、申报表填写 四、申报表发送 五、申报结果查询 六、网上缴税 第三节 增值税一般纳税人纳税申报实训案例 一、实训案例资料 二、实训案例分析 三、实训操作过程 【本章小结】 【练习题】 第三章 增值税小规模纳税人纳税申报原理与实训 【学习目标】 第一节 增值税小规模纳税人纳税原理 一、增值税小规模纳税人的概念 二、小规模纳税人应纳税额的计算 三、增值税征收率 第二节 增值税小规模纳税人纳税申报流程 一、税款所属期的设置 二、附列资料表的填报 三、申报表发送 四、网上缴税 第三节 增值税小规模纳税人纳税申报实训案例 一、实训案例资料 二、实训案例分析 三、实训操作过程 【本章小结】 【练习题】 第四章 消费税纳税申报原理与实训 【学习目标】 第一节 消费税纳税原理 一、消费税的概念 二、消费税的纳税义务人 三、消费税的征税范围 四、消费税应纳税额的计算 五、消费税的征收管理 第二节 消费税纳税申报流程 一、系统登录 二、申报表填写 三、申报表发送 四、网上缴税 第三节 消费税纳税申报实训案例 一、烟类消费税申报实训案例 二、小汽车消费税申报实训案例 三、成品油消费税申报实训案例 【本章小结】 【练习题】 第五章 企业所得税纳税申报原理与实训 【学习目标】 第一节 企业所得税纳税原理 四、增值税应纳税额的计算 五、增值税的税收优惠 六、增值税的纳税期限 七、增值税的纳税地点 八、增值税发票的使用及管理 第二节 增值税一般纳税人纳税申报流程 一、登录实训系统 二、发票采集 三、申报表填写 四、申报表发送 五、申报结果查询 六、网上缴税 第三节 增值税一般纳税人纳税申报实训案例 一、实训案例资料 二、实训案例分析 三、实训操作过程 【本章小结】 【练习题】 第三章 增值税小规模纳税人纳税申报原理与实训 【学习目标】 第一节 增值税小规模纳税人纳税原理 一、增值税小规模纳税人的概念 二、小规模纳税人应纳税额的计算 三、增值税征收率 第二节 增值税小规模纳税人纳税申报流程 一、税款所属期的设置 二、附列资料表的填报 三、申报表发送 四、网上缴税 第三节 增值税小规模纳税人纳税申报实训案例 一、实训案例资料 二、实训案例分析 三、实训操作过程 【本章小结】 【练习题】 第四章 消费税纳税申报原理与实训 【学习目标】 第一节 消费税纳税原理 一、消费税的概念 二、消费税的纳税义务人 三、消费税的征税范围 四、消费税应纳税额的计算 五、消费税的征收管理 第二节 消费税纳税申报流程 一、系统登录 二、申报表填写 三、申报表发送 四、网上缴税 第三节 消费税纳税申报实训案例 一、烟类消费税申报实训案例 二、小汽车消费税申报实训案例 三、成品油消费税申报实训案例 【本章小结】 【练习题】 第五章 企业所得税纳税申报原理与实训 【学习目标】 第一节 企业所得税纳税原理 一、企业所得税的纳税义务人 二、企业所得税的征税对象 三、企业所得税的税率 四、企业所得税应纳税额的计算 五、企业所得税征收方式 六、企业所得税的纳税期限 第二节 企业所得税纳税申报流程 一、基础设置 二、简化选表 三、申报表填写 四、申报检查 五、报表发送 第三节 企业所得税纳税申报实训案例 一、实训案例资料 二、实训案例分析 三、实训操作过程 【本章小结】 【练习题】 第六章 个人所得税纳税申报原理与实训 【学习目标】 第一节 个人所得税纳税原理 一、个人所得税的概念 二、个人所得税的纳税义务人 三、个人