内部审计实务

国际注册内部审计师 （CIA）考试是由国际内部 审计师协会（IIA）发起的 面向全球内部审计人员的主 要执业认证。本书由中国审 计网旗下中审网校组织编写 ，并作为中审网校“CIA学习 卡”的指定配套CIA考试教材 ，旨在指导CIA考生在最短 的时间内掌握CIA考试大纲 所要求的知识，从而轻松地 通过考试。中审网校结合多 年的辅导经验，将CIA考试 三个部分的相关知识和内容 整理到本书的三册中，力求 做到通俗易懂、简明扼要、 突出效果。本书为内部审计 实务，包括管理内部审计活 动、计划审计业务、执行审 计业务、沟通审计结果和监 督改进四个部分。本书由中 审网校组织编写，并作为中 审网校CIA考试培训课程的 指定配套教材，旨在指导 CIA考生在最短的时间内掌 握CIA考试大纲所要求的知 识，从而轻松地通过考试。 中审网校结合多年的辅导经 验，将CIA考试三个部分的 相关知识和内容整理到本书 的三个分册中，力求做到通 俗易懂、简明扼要、突出效 果。

第1章 管理内部审计活动 1.1 内部审计的运营 1.1.1 审计战略 1.1.2 制定政策和程序 1.1.3 部门的行政管理 1.1.4 审计活动组织结构图 1.1.5 人力资源管理 1.1.6 预算编制 1.1.7 审计技能开发 1.1.8 审计风险管理 1.1.9 内部审计业务外包 1.2 内部审计年度计划 1.2.1 建立评估风险的框架 1.2.2 识别审计业务来源 1.2.3 收集和分析资料 1.2.4 以风险为导向制订计划 1.2.5 识别内部审计资源需求 1.2.6 获得董事会的批准 1.3 内部审计业务类型 1.3.1 确认业务 1.3.2 咨询服务 1.4 协调 1.4.1 确认图谱 1.4.2 协调流程 1.4.3 协调外部审计 1.4.4 协调其他部门 1.5 向董事会和高级管理层报告 1.5.1 沟通和寻求批准年度审计计划 1.5.2 识别风险、控制和治理问题 1.5.3 报告内部控制和风险管理的有效性 1.5.4 内部审计关键绩效指标报告 1.6 典型模拟试题 1.7 典型模拟试题参考答案及解题思路 第2章 计划审计业务 2.1 业务目标、标准和范围 2.1.1 审计业务目标 2.1.2 审计业务标准 2.1.3 审计业务范围 2.2 .主要风险和控制 2.2.1 不同阶段的风险评估 2.2.2 内部控制类型 2.2.3 常用评估程序 2.2.4 风险控制矩阵 2.3 业务程序和工作方案 2.3.1 审计活动章程和计划 2.3.2 审计业务程序 2.3.3 审计工作方案 2.4 业务资源 2.5 典型模拟试题 2.6 典型模拟试题参考答案及解题思路