税务筹划学(第8版)(高等学校经济管理类主干课程教材·会计与财务系列)

税务筹划是在不违反国 家税收法规和国际公认规则 的前提下，为实现纳税人财 务目标而进行的旨在减轻、 减缓税收负担的一种税务谋 划、对策或安排。本书除税 务筹划基本理论、国际税务 筹划内容外，其余章节均按 企业经营环节设置，既避免 了内容的重复，又与企业财 务管理的基本模块相同，可 以更好地与其前导课程如财 务会计、税务会计、财务管 理等衔接，使相关专业知识 体系更为系统、完整。 近年来，我国税收立法 进程明显加快。截至2021 年6月，18个实体税种已有 12个完成立法程序。为了支 持实体经济发展，财政部、 国家税务总局陆续颁布了对 小微企业、高新技术企业、 技术先进型服务企业、集成 电路企业和中西部地区的多 项减税降费优惠政策。本版 教材根据新的税收法规制度 ，及时调整、修改了相关内 容。 配套资源：PPT、教材习 题答案等。

盖地，天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授，博士生导师，博士后合作导师，财政部会计准则委员会会计准则咨询专家，中国会计学会资深会员，中国注册会计师协会资深会员（非执业），中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任，中国成本研究会理事，中国财务学年会顾问，中国对外经贸会计学会理事，天津市会计学会常务理事。 主要研究方向：财务会计、税务会计、税务筹划的理论与实务。在《会计研究》、《当代财经》、《经济与管理研究》等报纸杂志发表论文百余篇，其中多篇论文被《经济学文摘》、中国人民大学复印报刊资料中心《财务与会计导刊》、《财政与税务》转载。出版《税务会计学》、《税务筹划学》、《税务会计与税务筹划》、《税务筹划理论研究》等专著、教材。

本书课程思政 第1章 税务筹划理论概述 1.1 税务筹划的概念与意义 1.2 税务筹划的动因与目标 1.3 税务筹划的原理、原则与特点 1.4 税务筹划的基本手段与方法 1.5 税务风险及其防控 第2章 企业筹资的税务筹划 2.1 企业筹资方式的税务筹划 2.2 企业筹资结构的税务筹划 2.3 企业负债筹资的税务筹划 2.4 企业权益筹资的税务筹划 第3章 企业投资的税务筹划 3.1 企业组织形式的税务筹划 3.2 企业投资地点的税务筹划 3.3 企业投资方向的税务筹划 3.4 企业投资方式的税务筹划 3.5 企业投资规模的税务筹划 3.6 投资时间结构的税务筹划 3.7 企业投资决策的税务筹划 3.8 企业清算的税务筹划 第4章 企业经营的税务筹划 4.1 企业采购活动中的税务筹划 4.2 企业生产过程中的税务筹划 4.3 企业销售过程中的税务筹划 第5章 会计政策选择的税务筹划 5.1 会计政策选择的税务筹划概述 5.2 资产会计政策的税务筹划 5.3 成本、费用会计政策的税务筹划 第6章 企业收益分配的税务筹划 6.1 工资、薪金的税务筹划 6.2 劳务报酬的税务筹划 6.3 股票期权的税务筹划 6.4 股息、红利的税务筹划 6.5 非法人企业收益分配的税务筹划 第7章 企业重组的税务筹划 7.1 企业重组的税收因素 7.2 股权收购的税务筹划 7.3 资产收购的税务筹划 7.4 企业合并的税务筹划 7.5 企业分立的税务筹划 7.6 债务重组的税务筹划 7.7 跨境重组的税务筹划 7.8 划转与非货币性出资的税务筹划 第8章 企业转让定价的税务筹划 8.1 转让定价与关联企业 8.2 转让定价的原因 8.3 转让定价的调整方法 8.4 各国对转让定价的限制与管理 8.5 预约定价安排与成本分摊协议