税法

\\\\\\\\\\\\\\\"“税法”是财政经济管理类各专业必修专业基础课程。本教材紧密结合我国市场经济改革与发展实际,吸收税收法律法规制度研究的最新成果,反应税制改革的最新动向,全面阐述了税收制度的理论与实务,内容新颖,体例独特,案例丰富,实用性强。全书系统地介绍了流转税、所得税、资源税、财产行为税及税收征收管理法等各项法律法规及纳税基础。 每章开篇设置思政元素、思考题, 章末有类型多样、 内容丰富的课后练习题, 供学生练习以巩固所学理论知识。 本书可作为高等院校财政经济管理类专业学生的教材,也可作为广大税务工作者、企业财务工作人员,以及报考注册会计师等学员的参考用书。 \\\\\\\\\\\\\\\"

杨虹伟，山东英才学院商学院副教授、高级会计师。山东省首届学术类高端会计人才（山东省会计领军人才），2019年2月入选山东省高层次人才库，主要研究方向为财政税收、会计准则理论与实务。近年主持并完成省部级科研课题项目2项、厅级课题项目1项，发表相关论文多篇（包括CSSCI期刊），论文获省级科研成果三等奖1次，校级科研优秀成果一等奖2次，主编出版教材1部，副主编教材2部。主要担任《税法》《财务会计》《资产评估》等本科生课程的教学与科研工作。

第一章 税法概论 第一节 税收与税法的概念 第二节 税法基本理论 第三节 税收分类与税法体系 第四节 我国税收管理体制 课后练习题 第二章 增值税 第一节 增值税概述 第二节 征税范围及纳税义务人 第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定 第四节 税率与征收率 第五节 应纳税额的计算 第六节 增值税出口退（免）税的计算 第七节 税收优惠 第八节 征收管理 第九节 增值税专用发票的使用及管理 课后练习题 第三章 消费税 第一节 纳税义务人 第二节 税目与税率 第三节 计税依据 第四节 应纳税额的计算 第五节 出口应税消费品退（免）税 第六节 征收管理 课后练习题 第四章 关税 第一节 征收对象与纳税人义务 第二节 进出口税则 第三节 原产地规定 第四节 关税完税价格 第五节 应纳税额的计算 第六节 关税减免 第七节 关税征收管理 课后练习题 第五章 企业所得税 第一节 纳税义务人和征税对象 第二节 税率 第三节 应纳税所得额的计算 第四节 资产的税务处理 第五节 应纳税额的计算 第六节 税收优惠 第七节 源泉扣缴 第八节 征收管理 课后练习题 第六章 个人所得税 第一节 纳税义务人及所得来源地的确定 第二节 应税所得项目、税率 第三节 应纳税所得额的确定 第四节 应纳税额的计算 第五节 税收优惠 第六节 境外所得的税额扣除 第七节 纳税申报及缴纳 课后练习题 第七章 其他税种（一） 第一节 资源税 第二节 土地增值税 第三节 城市维护建设税 课后练习题 第八章 其他税种（二） 第一节 房产税 第二节 城镇土地使用税 第三节 耕地占用税 第四节 车船税 第五节 印花税 第六节 车辆购置税 第七节 契税 第八节 环境保护税 课后练习题 第九章 税收征收管理法 第一节 税收征收管理法概述 第二节 税务管理 第三节 税款征收 第四节 税务检查 第五节 法律责任 第六节 税务行政复议与诉讼 第七节 纳税信用管理 课后练习题 参考文献