税法（第4版）（全国会计领军人才丛书·会计系列）

本书分为基础篇和实务 篇两大板块。基础篇包括税 法基本原理；实务篇按照课 税对象的性质，细分为商品 与劳务税、所得税、财产税 以及行为税。 本书的显著特色是化繁 为简、重难点突出、实操性 强和具有应试指导价值，旨 在带领读者体会税制学习的 趣味性、归纳性与指导性。 具体来说，本书具有以下特 点： （1）重点和难点突出。 每个重要知识点都与注册会 计师考试、注册税务师考试 的真题相关联，揭示了税收 业务知识的重点和难点。 （2）强调实操性和时效 性。书中每个知识点都与税 收法规相关联，将知识点的 出处用税收文件号标记出来 。 （3）强化归纳与总结。 一改现有教材大多简单罗列 的弊端，本书多用图表、提 示等方式归纳、总结和简化 ，帮助读者迅速掌握知识点 。 （4）具有应试指导价值 。尽量在每个知识点后面编 排最新的注册会计师考试和 注册税务师考试真题。

第I篇 基础理论 第一章 税法基本原理 第一节 概述 第二节 税法的分类 第三节 税收法律关系 第四节 税收执法 第Ⅱ篇 商品与劳务税 第二章 增值税 第一节 概述 第二节 纳税人和扣缴义务人 第三节 征税范围 第四节 税率 第五节 增值税的减税、免税 第六节 销项税额和进项税额 第七节 应纳税额的计算 第八节 特定企业(或交易行为)的增值税政策 第九节 出口货物劳务增值税和消费税退(免)税 第十节 申报和缴纳 第十一节 增值税专用发票的使用和管理 第三章 消费税 第一节 概述 第二节 纳税人 第三节 税目和税率 第四节 计税依据 第五节 应纳税额的一般计算 第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 第九节 出口应税消费品消费税退(免)税 第十节 申报和缴纳 第四章 关税 第一节 概述 第二节 征税对象、纳税人和税率 第三节 原产地规定 第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 第五节 关税减免 第六节 申报和缴纳 第Ⅲ篇 所得税 第五章 企业所得税 第一节 概述 第二节 纳税人、征税对象和税率 第三节 应纳税所得额的计算 第四节 资产的所得税处理 第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 第六节 企业重组的所得税处理 第七节 应纳税额的计算 第八节 税收优惠 第九节 源泉扣缴 第十节 特别纳税调整 第十一节 征收管理 第六章 个人所得税 第一节 概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 应纳税所得额的确定 第四节 应纳税额的计算 第五节 应纳税额计算的特殊处理 第六节 减免税优惠 第七节 申报和缴纳 第Ⅳ篇 财产税 第七章 土地增值税 第一节 概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 转让房地产增值额的确定 第四节 应纳税额的计算 第五节 减免税优惠 第六节 申报和缴纳 第八章 房产税 第一节 概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 计税依据和应纳税额的计算 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 第九章 车船税 第一节 概述 第二节 征税范围、纳税人和适用税额 第三节 应纳税额的计算和代收代缴 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 第十章 资源税 第一节 概述 第二节 纳税人 第三节 征税范围 第四节 税目和税额 第五节 应纳税额的计算 第六节 申报和缴纳 第十一章 契税 第一节 概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 计税依据和应纳税额的计算 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 第十二章 城镇土地使用税 第一节 概述 第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算 第三节 减免税优惠 第四节 申报和缴纳 第V篇 行为税 第十三章 印花税 第一节 概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 计税依据和应纳税额的计算 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 第十四章 耕地占用税 第一节 概述 第二节 纳税人和征税范围 第三节 应纳税额的计算 第四节 税收优惠 第五节 申报和缴纳 第十五章 车辆购置税 第一节 概述 第二节 纳税人 第三节 征税对象和征税范围 第四节 税率和计税价格 第五节 税收优惠 第六节 应纳税额的计算 第七节 申报和缴纳 第十六章 船舶吨税 第一节 概述 第二节 税目、税率和应纳税额 第三节 减免税优惠 第四节 申报和缴纳 第十七章 环境保护税 第一节 概述 第二节 计税依据和应纳税额 第三节 税收减免 第四节 申报和缴纳 第十八章 城市维护建设税与教育费附加 第一节 城市维护建设税 第二节 教育费附加