纳税筹划(会计与财务第6版普通高等学校应用型教材)

“纳税筹划”是应用型院 校财经专业的一门专业核 心课。“纳税筹划”服务于会 计专业人才培养目标，培 养具有一定的企业纳税筹 划知识、岗位能力强的应 用型人才。本课程坚持“理 实一体，学做合一”，以纳 税筹划能力的培养为主线 ，致力于让学生掌握从事 纳税筹划工作应具备的基 本知识、基本技能和核算 操作能力。本教材既可以 作为应用型院校教材，也 可以作为各种财税培训机 构的培训教材，还适合企 业董事长、经理、财务主 管、税务经理、税务律师 、注册会计师、税务师、 会计师、管理会计师、纳 税筹划师等各类关心财税 的人士阅读。

第1章 纳税筹划认知 1.1 纳税筹划的内涵 1.2 纳税筹划目标的分析 1.3 纳税筹划的主要形式 1.4 纳税筹划与偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定 1.5 纳税筹划成本与收益的分析 1.6 纳税筹划方法的划分 1.7 纳税筹划步骤的梳理 技能训练 实战演练 第2章 纳税筹划的风险及其防范 2.1 纳税筹划风险的内涵 2.2 纳税筹划风险类型的划分 2.3 纳税筹划风险产生的原因及防范 技能训练 实战演练 第3章 增值税的纳税筹划 3.1 增值税纳税人的纳税筹划 3.2 增值税采购行为或进项税额的纳税筹划 3.3 增值税销售行为或销项税额的纳税筹划 3.4 增值税税率的纳税筹划 3.5 增值税税收优惠的纳税筹划 3.6 增值税纳税时机或方式的纳税筹划 3.7 全面营业税改征增值税的纳税筹划 3.8 增值税实务疑难解答 技能训练 实战演练 第4章 消费税的纳税筹划 4.1 消费税计税依据的纳税筹划 4.2 消费税税率的纳税筹划 4.3 消费税加工方式的纳税筹划 4.4 消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划 4.5 消费税纳税时机或方式的纳税筹划 4.6 消费税实务疑难解答 技能训练 实战演练 第5章 企业所得税的纳税筹划 5.1 企业所得税纳税人的纳税筹划 5.2 企业所得税税率的纳税筹划 5.3 企业所得税扣除项目的纳税筹划 5.4 企业所得税销售行为的纳税筹划 5.5 企业所得税重组的纳税筹划 5.6 企业所得税优惠政策的纳税筹划 5.7 企业所得税纳税时机或方式的纳税筹划 5.8 企业所得税实务疑难解答 技能训练 实战演练 第6章 个人所得税的纳税筹划 6.1 个人所得税纳税人的纳税筹划 6.2 个人所得税计税依据或税率的纳税筹划