国际税收(第10版经济管理类课程教材十二五普通高等教育本科国家级规划教材)/税收系列--聚文网

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内容简介

本书是在上一版教材的基础上，根据国际税收领域的变化，特别地，特朗普任职美国总统后，开始加快推进美国的税制改革，将避免国际重复征税的方法从抵免法改成了免税法；OECD推出15项应对BEPS行动计划后，对《税收协定范本》和《转让定价指南》均进行了修订；许多国家对国际税制也相应进行了改革；从国内看，近期我国财税部门也出台了一些新的国际税收政策或法规，修改了外国税收抵免政策，完善了 “受益所有人”的判定标准，等等。这些变化都要求这本以“与时俱进”为宗旨的《国际税收》教材再次修订，以便让读者了解国际税收领域的新内容。除了反映国际税收领域的一些新的变化，本书还更新了许多数据资料，加进一些必要的案例。

第1章国际税收导论 1.1 国际税收的含义 1.2 国际税收问题的产生 1.3 国际税收的发展趋势第2章所得税的税收管辖权 2.1 所得税税收管辖权的类型 2.2 税收居民的判定标准 2.3 所得来源地的判定标准 2.4 居民与非居民的纳税义务第3章国际重复征税及其解决方法 3.1 所得国际重复征税问题的产生 3.2 避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法 3.3 不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法 3.4 所得国际重复征税减除方法的经济分析第4章国际避税概论 4.1 国际避税的含义 4.2 国际避税地 4.3 转让定价第5章国际避税方法 5.1 国际避税的主要手段 5.2 跨国公司的国际税务筹划 5.3 我国外商投资企业的避税问题 5.4 “走出去”企业的避税问题第6章转让定价的税务管理 6.1 转让定价税务管理法规 6.2 转让定价审核、调整的原则与方法 6.3 转让定价调整中国际重复征税问题的解决 6.4 我国的转让定价税务管理法规 6.5 转让定价调整中特别需要关注的问题第7章其他反避税法规与措施 7.1 受控外国公司法规 7.2 防止滥用税收协定 7.3 限制资本弱化法规 7.4 限制避税性移居 7.5 应对间接转让股权的反避税措施 7.6 加强防范国际避税的行政管理第8章国际税收协定 8.1 国际税收协定及其范本的产生 8.2 国际税收协定的主要内容 8.3 《经合组织范本》与《联合国范本》的主要区别 8.4 我国对外缔结税收协定的概况第9章商品课税的国际税收问题 9.1 关税制度的世界性协调 9.2 国内商品课税管辖权原则的世界性协调 9.3 区域国际经济一体化与商品课税的国际协调主要参考书目

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