高等学校内部控制实务

高等学校承担着为国家 培养人才和进行科学研究的 重要职能。高等学校如何高 效地利用好办学资金，更好 地为国家培养人才，更好地 推进科学技术的进步，依赖 于科学有效的内部控制制度 。如何构建适用于高校的内 部控制制度，是每一所高等 学校亟待解决的问题。本书 将从实务的视角，对高等学 校预算管理、收支管理、资 产管理、合同管理、采购管 理、基本建设项目管理、科 研项目管理等主要业务进行 梳理，将各项业务的流程、 风险点以及风险防控措施加 以归纳总结，并对高等学校 内部控制自我评价和二级单 位内部控制监督与评价的内 容、评价方法和评价标准等 进行系统地整理和罗列，力 求简明适用，通俗易懂，以 期为广大同行们进行高等学 校内部控制建设提供一些参 考。

第一章 高等学校内部控制相关理论 第一节 高等学校内部控制的含义 第二节 高等学校内部控制的目标及原则 第三节 高等学校内部控制的方法 第四节 高等学校内部控制环境 第二章 风险评估与控制 第一节 风险评估概述 第二节 高等学校风险目标设定与控制重点 第三节 高等学校风险识别与分析 第四节 高等学校风险应对与控制 第三章 预算管理内部控制 第一节 预算管理内部控制的目标 第二节 预算管理内部控制的风险描述 第三节 预算管理内部控制流程图 第四节 预算管理内部控制措施 第四章 收支管理内部控制 第一节 收支管理内部控制的目标 第二节 收支管理内部控制的风险描述 第三节 收支管理内部控制流程图 第四节 收支管理内部控制措施 第五章 资产管理内部控制 第一节 资产管理内部控制的目标 第二节 资产管理内部控制的风险描述 第三节 资产管理内部控制流程图 第四节 资产管理内部控制措施 第六章 合同管理内部控制 第一节 合同管理内部控制的目标 第二节 合同管理内部控制的风险描述 第三节 合同管理内部控制流程图 第四节 合同管理内部控制措施 第七章 其他业务内部控制 第一节 采购管理内部控制 第二节 基本建设项目管理内部控制 第三节 科研项目管理内部控制 第四节 招生管理内部控制 第五节 内部审计管理内部控制 第八章 高等学校内部控制管理自我评价 第一节 高等学校内部控制自我评价的目标和原则 第二节 高等学校内部控制自我评价的内容 第三节 高等学校内部控制自我评价的程序和方法 第四节 高等学校内部控制自我评价的评分标准和等级评定 第五节 高等学校内部控制自我评价的组织和实施 第九章 高等学校二级单位内部控制评价与监督 第一节 高等学校二级单位内部控制评价的特点和目标 第二节 高等学校二级单位内部控制评价的内容及标准 第三节 高等学校二级单位内部控制评价的运用与监督 附录 20××年内部控制管理自我评价报告（示例） 参考文献