税务会计与税务筹划(第13版数字教材版新编21世纪会计系列教材)

本书以我国税收与会计 法规、制度为主要依据，尽 可能将新的税收及会计法 规、制度体现其中。本书主 要内容如下：第1章简述税 务会计基本理论。第2章简 述纳税的基本知识；为体现 课程思政教育，增设“诚信 纳税与纳税信用”。第3章至 第9章分章阐述七个主要税 种的税务会计，其中以“增 值税会计”和“企业所得税会 计”为核心章节。第10章选 择企业比较普遍、经常涉及 的九个税种，简述其确认、 计量、记录和纳税申报。第 11章简述税务筹划的概念与 意义、动因与目标、原则与 特点、节税与避税、基本技 术和方法等。第12章简述主 要税种的税务筹划实务、企 业主要经营活动的税务筹划 实务，以及国际税务筹划的 基本思路和方法，并以相关 案例予以说明。 本书适用于高校本科会 计学、审计学、财务管理和 税收学等专业，适用课程为 税务会计与税务筹划、税务 会计与纳税筹划、税务会计 等；同时，也可作为在职会 计专业人员业务学习用书。 配套资源：PPT，知识点 库、习题等在线数字资源。

课程思政、教学目标与教学安排 第1章 税务会计总论 1.1 税务会计概述 1.2 税务会计对象与目标 1.3 税务会计基本前提 1.4 税务会计原则 1.5 税务会计要素、 1.6 税务会计计量属性 第2章 纳税基础 2.1 税收概述 2.2 税收实体法及其构成要素 2.3 税收征纳制度 2.4 诚信纳税与纳税信用 第3章 增值税会计 3.1 增值税税制要素 3.2 增值税的确认、计量与申报 3.3 增值税进项税额及其转出的会计处理 3.4 增值税销项税额的会计处理 3.5 增值税减免及缴纳的会计处理 第4章 消费税会计 4.1 消费税税制要素 4.2 消费税的确认、计量与申报 4.3 消费税的会计处理 第5章 关税会计 5.1 关税税制要素 5.2 关税的确认、计量与申报 5.3 关税的会计处理 第6章 出口货物免退税会计 6.1 出口货物免退税概述 6.2 出口货物免退税的确认与计量 6.3 出口货物免退税的会计处理 第7章 资源税会计 7.1 资源税税制要素 7.2 资源税的确认与计量 7.3 资源税的会计处理 第8章 企业所得税会计 8.1 企业所得税税制要素 8.2 企业所得税的确认、计量与申报 8.3 企业所得税的会计处理 8.4 财务会计中的所得税会计 第9章 个人所得税会计 9.1 个人所得税税制要素 9.2 个人所得税的确认计量 9.3 个人所得税的缴纳与申报 9.4 个人所得税的会计处理 第10章 其他税会计 10.1 土地增值税会计 10.2 耕地占用税会计 10.3 城镇土地使用税会计 10.4 房产税会计 10.5 车船税会计 10.6 城市维护建设税会计 10.7 印花税会计 10.8 契税会计 10.9 车辆购置税会计 10.10 财产和行为税合并纳税申报 第11章 税务筹划理论 11.1 税务筹划的概念、意义与风险 11.2 税务筹划的动因与目标 11.3 税务筹划的原则与特点 11.4 税务筹划的基本手段与方法 11.5 税务筹划的基本技术 第12章 税务筹划实务 12.1 主要税种的税务筹划 12.2 企业经营活动的税务筹划 12.3 国际税务筹划 参考文献