纳税筹划教程(第2版新编21世纪远程教育精品教材)/经济与管理系列

本书在纳税筹划理论研 究的基础上，归纳总结形成 了完整的纳税筹划理论，并 且注重纳税筹划与企业的战 略相结合。本书在充分借鉴 国内外同类优秀教材经验的 基础上，以纳税筹划为主线 ，对纳税筹划的前提与内涵 、实操分析和筹划方法逐步 展开论述，全面、系统地展 现纳税筹划的基础理论和方 案设计方法，并结合纳税筹 划的基本理论，设计整体的 纳税筹划方案，帮助读者从 战略的角度选择纳税筹划方 案，缩短了课堂到实践的距 离；同时强调理论的通俗性 和行文的简洁性，以适应学 习纳税筹划的需要。

第一章 纳税筹划的前提 第一节 “税眼”看世界 第二节 市场化前提 第三节 法治化前提 第二章 纳税筹划的内涵 第一节 纳税筹划的目的与手段 第二节 纳税筹划的特点 第三章 税务律师的实操分析 第一节 权力与权利的平衡 第二节 税务律师站在弱势一边 第三节 税务律师带领企业过“四关” 第四章 税务律师实操第一步———事实关分析 第一节 战略定位 第二节 整合组织架构 第三节 调整业务流程 第五章 税务律师实操第二步———证据关分析 第一节 战略定位 第二节 财务造假 第三节 财务“洗澡” 第六章 税务律师实操第三步———法律关分析 第一节 战略定位 第二节 现实税制 第三节 理想税制 第七章 税务律师实操第四步———程序关分析 第一节 战略定位 第二节 金税程序 第三节 区块链程序 第八章 纳税筹划方法比较研究 第一节 政策寻租与政策利用比较 第二节 生命周期筹划法与生命结构筹划法比较 第九章 纳税筹划方法之一———政策寻租法 第一节 政策寻租法概述 第二节 对内哭诉———会哭的孩子有糖吃 第三节 对外应诉———反倾销应诉作用大 第十章 纳税筹划方法之二———政策利用法 第一节 政策利用法概述 第二节 善意利用———合法节税 第三节 恶意利用———合理避税 第十一章 纳税筹划方法之三———生命周期法 第一节 注册环节———生命开始 第二节 融资环节———血液 第三节 采购环节———骨骼 第四节 生产环节———生命成长 第五节 销售环节———生命飞跃 第六节 分配环节———生命循环 第七节 并购重组环节———生命扩张 第八节 破产清算环节———生命结束 第十二章 纳税筹划方法之四———生命结构法 第一节 税务局———涉税零风险诊断平台 第二节 股东———带节税的股权持有和交易平台