税收筹划(高等学校会计学与财务管理专业系列教材)

本书是本科 专业（财政学）建设成果， 是高等学校会计学与财务管 理专业系列教材之一，主要 内容包括：税收筹划概述， 税收筹划的原理、技术与方 法，税收筹划风险及其防范 ，增值税的筹划，消费税的 筹划，企业所得税的筹划， 个人所得税的筹划，其他税 种的筹划，税收筹划综合实 务，以及税收筹划案例分析 。 本书既可以作为高等学 校财政学、税收学、会计学 、财务管理等专业课程本科 相关教材，也可以作为MBA 、MPA、MT、MPACC等专 业硕士相关课程用书，还可 以作为财经专业人士参考用 书。

第一章 税收筹划概述 第一节 税收筹划的概念与特点 第二节 税收筹划的功能与意义 第三节 税收筹划的原则与分类 第四节 税收筹划的基本步骤 第二章 税收筹划的原理、技术与方法 第一节 税收筹划的基本原理 第二节 税收筹划的主要技术 第三节 税收筹划的基本方法 第三章 税收筹划风险及其防范 第一节 税收筹划风险的概念与类型 第二节 引发税收筹划风险的主要因素 第三节 税收筹划风险的防范 第四节 跨国公司税收筹划风险的防范 第四章 增值税的筹划 第一节 增值税纳税人的筹划 第二节 增值税税率和征收率的筹划 第三节 增值税税基的筹划 第四节 增值税税收优惠政策的筹划 第五节 增值税出口退税的筹划 第六节 增值税筹划的风险防控 第五章 消费税的筹划 第一节 消费税纳税人行为的筹划 第二节 消费税税率的筹划 第三节 消费税税基的筹划 第四节 消费税税收优惠政策的筹划 第五节 消费税筹划的风险防控 第六章 企业所得税的筹划 第一节 企业所得税纳税人的筹划 第二节 企业所得税税率的筹划 第三节 企业所得税税基的筹划 第四节 企业所得税税收优惠政策的筹划 第五节 企业所得税筹划的风险防控 第七章 个人所得税的筹划 第一节 个人所得税纳税人的筹划 第二节 个人所得税税率的筹划 第三节 个人所得税税基的筹划 第四节 个人所得税税收优惠政策的筹划 第五节 个人所得税筹划的风险防控 第八章 其他税种的筹划 第一节 关税的筹划 第二节 财产税的筹划 第三节 资源税的筹划 第四节 特定行为税的筹划 第九章 税收筹划综合实务 第一节 房地产行业的税收筹划 第二节 企业重组的税收筹划 第三节 跨国公司的税收筹划 第十章 税收筹划案例分析 第一节 税收筹划成功的案例 第二节 税收筹划失败的案例 参考文献