纳税实务

本书是2020年内蒙古自治区高等学校科学研究项目《职业转型背景下会计专业“业财税”融合实践教学改革研究》（项目编号：NJSY20274）阶段性研究成果之一。本书按照我国财税政策进行编写，各项税收政策收录截止到2020年7月31日。教材内容包含了我国现行19个税费的计算、纳税申报和税收程序法等相关内容，有效对接企业税务会计岗和纳税申报岗的工作内容和工作过程，并融合了1+X职业技能等级证书考核标准和职业院校技能大赛会计技能赛项税务工作考核内容。 本书适合高职高专院校会计、财务管理、财政、税务等财经类专业教学使用，也可作为应用型本科院校财经类专业的教材和社会从业人员的业务学习用书。

罗佛如，内蒙古化工职业学院财会教研室主任。2009年6月至2010年12月在内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司从事内部审计工作，2011年2月至今在内蒙古化工职业学院从事会计、审计专业课程教学工作。现担任内蒙古化工职业学院管理工程系财会教研室主任，注册会计师。 　　从2011年2月至今，一直担任《审计基础》《财务审计》《计算机审计》《会计电算化》等课程的理论与实践课程教学。在会计师事务所从事审计助理兼职工作。 申报的的审计课程教学改革项目《案例教学法在高职审计课程中的探索与实践》获得2016年院级教学改革立项。申报《职业技能大赛引领下会计电算化专业综合实训教学内容研究》获得内蒙古自治区教育厅科研立项。

项目一　增值税 1 任务一　税法总论 1 任务二　纳税人与扣缴义务人 10 任务三　征税范围 13 任务四　税率和征收率 22 任务五　税收优惠 25 任务六　应纳税额计算 31 任务七　征收管理与专票的使用和管理 48 任务八　企业涉税会计核算 54 项目检测 62 项目二　消费税 71 任务一　纳税人、税目与税率 71 任务二　计税依据 77 任务三　应纳税额一般计算 81 任务四　应纳税额特别计算 83 任务五　征税环节特殊规定 89 任务六　征收管理 93 项目检测 95 项目三　附加税与烟叶税 103 任务一　城市维护建设税 103 任务二　教育费附加 105 任务三　烟叶税 106 项目检测 107 项目四　企业所得税 109 任务一　纳税人、征税对象及税率 109 任务二　应纳税所得额计算 112 任务三　资产与资产损失的所得税处理 130 任务四　税收优惠 137 任务五　应纳税额计算 144 任务六　源泉扣缴与征收管理 146 项目检测 150 项目五　个人所得税 157 任务一　纳税人与所得来源地确定 157 任务二　征税范围与税率 159 任务三　应纳税所得额确定 166 任务四　税收优惠 171 任务五　应纳税额计算 176 任务六　征收管理 187 项目检测 189 项目六　土地增值税 194 任务一　纳税人、征税范围与税率 194 任务二　计税依据 196 任务三　应纳税额计算 200 任务四　税收优惠 201 任务五　征税管理 202 项目检测 204 项目七　印花税 207 任务一　纳税人、征税范围与税率 207 任务二　计税依据 210 任务三　税收优惠 214 任务四　应纳税额计算 215 任务五　征税管理 216 项目检测 218 项目八　房产税与城镇土地使用税 220 任务一　房产税 220 任务二　城镇土地使用税 226 项目检测 233 项目九　契税与耕地占用税 236 任务一　契税 236 任务二　耕地占用税 242 项目检测 246 项目十　车辆购置税与车船税 248 任务一　车辆购置税 248 任务二　车船税 252 项目检测 257 项目十一　资源税与环境保护税 259 任务一　资源税 259 任务二　环境保护税 269 项目检测 275 项目十二　关税与船舶吨税 277 任务一　关税 277 任务二　船舶吨税 282 项目检测 285 项目十三　税收征收管理法 287 任务一　税务管理 287 任务二　税款征收与税务检查 292 任务三　法律责任 297 任务四　税务行政复议 298 项目检测 302 参考文献 306