纳税实务

《纳税实务》根据高等院校人才培养目标的需要，以就业为导向，结合学生的认知特点，立足于职业岗位对涉税业务知识的需要，浅显易懂，着重注重培养学生的实践应用能力。该书在知识结构上，分基础知识和技能实训两部分，在基础理论知识上，主要是各税种的基本理论知识，结合了当前最新的税制改革知识，以企业主要税种应纳税额的计算、纳税申报和涉税业务的纳税处理为主线，让学生掌握我国现行主要税种的基本法律规定。在技能实训方面，主要结合本地企业常用的涉税业务的案例，通过对案例的分析，掌握涉税业务的处理流程与方法，实现了税法知识与岗位业务处理方法的有机结合。本书可作为高等院校财会类、经管类专业的教学用书，也可供相关人员参考、学习、培训之用。

施桂英，内蒙古乌海职业技术学院管理系党总支副书记、副主任、副教授。多年从事《纳税实务》、《税法》、《国家税收》、 《市场营销学》、《工商企业经营管理”等课程的教学和研究。先后多次被评为校级优秀教师、优秀班主任和先进教育工作者，2012年乌海市优秀教师，2013年内蒙古自治区教坛新秀。2014年市优秀党务工作者，2017年乌海市妇联“巾帼建功”标兵。主编和参编教材3部，主持和参加自治区级和院级课题多项，在省级和国家级以上刊物发表多篇学术论文。

项目一 税法总论 【知识准备】 知识点一 税法概述 知识点二 税法体系 【随堂训练】 项目二 税务管理 【知识准备】 知识点一 税务管理 知识点二 税款征收 知识点三 税务检查 知识点四 法律责任 知识点五 税务行政复议与诉讼 【随堂训练】 【业务操作】 项目三 增值税 【知识准备】 知识点一 增值税概述 知识点二 增值税的计税方法 知识点三 一般纳税人应纳税额的计算 知识点四 小规模纳税人应纳税额的计算 知识点五 进口货物应纳税额的计算 知识点六 增值税纳税申报 知识点七 增值税出口退税 【随堂训练】 【业务操作】 项目四 消费税 【知识准备】 知识点一 消费税概述 知识点二 消费税税额的计算 知识点三 消费税纳税申报 知识点四 消费税出口退税 【随堂训练】 项目五 关税 【知识准备】 知识点一 关税概述 知识点二 关税税款的计算 知识点三 关税征收管理 【随堂训练】 项目六 企业所得税 【知识准备】 知识点一 企业所得税概述 知识点二 企业所得税法律规定 知识点三 企业所得税的计算 知识点四 企业所得税的免征与减征优惠 知识点五 纳税地点、纳税期限、纳税申报 【随堂训练】 【业务操作】 项目七 个人所得税 【知识准备】 知识点一 纳税义务人和征税对象 知识点二 税率和应纳税额的计算 知识点三 税收优惠 知识点四 征收管理 【随堂训练】 项目八其他税种 【知识准备】 知识点一 城市维护建设税 知识点二 教育费附加 知识点三 资源税 知识点四 土地增值税 知识点五 房产税 知识点六 城镇土地使用税 知识点七 耕地占用税 知识点八 车辆购置税 知识点九 车船税 知识点十 印花税 知识点十一 契税 知识点十二 环境保护税法 【随堂训练】 参考文献