税法(应用型本科财务管理会计学专业精品系列教材)

近年来，我国税收制度不断完善，在增值税、所得税等改革方面取得了一系列重大进展。本书根据税收法律和征管实际情况，结合多年税法课程的教学经验，探讨税法的基本原理及操作实务。 本书系统地介绍了我国现行税收法律体系和各主要税种，讲述了各税种的基本原理、征税范围、应纳税额的计算、税收优惠、税收征收管理。全书分为十章共16个税种，包括税法概述、增值税、消费税、城市维护建设税、烟叶税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税、车船税、契税、印花税和车辆购置税等内容。 本书既可以作为税收、财务管理、会计专业学生在学习税法课程时使用，也可以供在职的会计人员和税务人员培训时使用。

彭伟，女，滨州学院经济管理学院教师，讲师，中国注册会计师，主要研究方向是税务管理、区域经济。其从事教学工作近十年来，主要讲授《中级财务会计》、《高级财务会计》、《税法》、《纳税会计》等课程，主持编写教材项目一项，参与校级教改项目3项，主持或参与市厅级科研项目十余项，校级科研项目四项，出版编著一部，公开发表论文二十余篇，指导学生参加各类学科竞赛十余项。

第一章 税法概述 第一节 税法概述 第二节 税法基本理论 第三节 我国现行税法体系 本章小结 业务实训练习 第二章 增值税 第一节 增值税概述 第二节 征税范围、纳税义务人与税率 第三节 增值税应纳税额的计算 第四节 出口货物和服务的退（免）税 第五节 税收优惠 第六节 增值税的征收管理 本章小结 业务实训练习 第三章 消费税法 第一节 消费税概述 第二节 纳税义务人与征税范围 第三节 税目与税率 第四节 应纳税额的计算 第五节 出口货物退（免）税 第六节 征收管理 本章小结 业务实训练习 第四章 城市维护建设税法和教育费附加及烟叶税 第一节 城市维护建设税 第二节 教育费附加 第三节 烟叶税 本章小结 业务实训练习 第五章 关税法 第一节 关税概述 第二节 征税对象与纳税义务人 第三节 进出口税则与税率 第四节 关税完税价格 第五节 应纳税额的计算 第六节 税收优惠 第七节 征收管理 本章小结 业务实训练习 第六章 企业所得税法 第一节 企业所得税概述 第二节 纳税义务人、征税对象与税率 第三节 应纳税所得额的计算 第四节 资产的税务处理 第五节 应纳税额的计算 第六节 企业所得税的税收优惠 第七节 企业所得税的源泉扣缴 第八节 企业所得税的征收管理 本章小结 业务实训练习 第七章 个人所得税法 第一节 个人所得税概述 第二节 纳税义务人与所得来源地确定 第三节 征税对象 第四节 税率与应纳税所得额的确定 第五节 个人所得应纳税额的计算 第六节 税收优惠 第七节 征收管理 本章小结 业务实训练习 第八章 资源税类税法 第一节 资源税法 第二节 城镇土地使用税法 第三节 耕地占用税法 第四节 土地增值税法 本章小结 业务实训练习 第九章 财产税法 第一节 房产税法 第二节 车船税法 第三节 契税法 本章小结 业务实训练习 第十章 行为税法 第一节 印花税法 第二节 车辆购置税法 本章小结 业务实训练习 参考文献