财务管理

本书以财务管理的各个 环节为主线，在阐述财务管 理的基本概念和基本理论的 基础上，着重阐述了资本成 本、资本结构等财务管理的 基本知识以及筹资决策、投 资决策、营运资金管理、利 润分配、税务管理、预算管 理、财务分析和评价的内容 和方法，为财会以及相关专 业的本科生提供了必备的财 务理论知识和实务操作方法 。本书结合我国的实际情况 分析问题，既有理论性，又 有实务的指导性。 本书既可以作为财经类 高等院校学生的教材，也可 以作为综合类高等院校会计 学专业及经济、管理、统计 学专业学生的教材，还可以 作为全国会计专业技术资格 考试和会计学爱好者的参考 用书。

第一章 总论 第一节 财务管理目标 一、企业财务管理目标理论 二、利益冲突的协调 第二节 财务管理环节 一、计划与预算 二、决策与控制 三、分析与考核 第三节 财务管理体制 一、企业财务管理体制的一般模式 二、集权与分权的选择 三、企业财务管理体制的设计原则 四、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容 第四节 财务管理环境 一、技术环境 二、经济环境 三、金融环境 四、法律环境 本章小结 案例点击：宝钢集团 第二章 预算管理 第一节 预算管理概述 一、预算的特征与作用 二、预算的分类与预算体系 三、预算工作的组织 第二节 预算的编制方法与程序 一、预算的编制方法 二、预算的编制程序 第三节 预算编制 一、企业年度预算目标与目标利润预算 二、主要预算的编制 第四节 预算的执行与考核 一、预算的执行 二、预算的调整 三、预算的分析与考核 本章小结 案例点击：中原油田财务管理机制调整 第三章 筹资管理 第一节 筹资管理概述 一、筹资的分类 二、筹资管理的原则 三、企业资本金制度 第二节 股权筹资 一、吸收直接投资 二、发行股票 三、利用留存收益 四、股权筹资的优缺点 第三节 债务筹资 一、银行借款 二、发行公司债券 三、融资租赁 四、债务筹资的优缺点 第四节 衍生工具筹资 一、可转换债券 二、认股权证 第五节 资金需要量预测 一、因素分析法 二、销售百分比法 三、资金习性预测法 第六节 资本成本与资本结构 一、资本成本 二、杠杆效应 三、资本结构 本章小结 案例点击：青岛啤酒公司筹资策略 第四章 投资管理 第一节 投资管理概述 一、投资的概念和种类 二、项目投资的特点与意义 三、投资决策及其影响因素 四、投资的程序 五、投资项目的可行性研究 第二节 财务可行性要素的估算 一、财务可行性要素的特征 二、投入类财务可行性要素的估算 三、产出类财务可行性要素的估算 第三节 投资项目财务可行性评价指标的测算 一、财务可行性评价指标的类型 二、投资项目净现金流量的测算 三、静态评价指标的计算方法及特征 四、动态评价指标的计算方法及特征 五、运用相关指标评价投资项目的财务可行性 第四节 项目投资决策方法及应用 一、投资方案及其类型 二、财务可行性评价与项目投资决策的关系 三、项目投资决策的主要方法 四、两种特殊的固定资产投资决策 本章小结 案例点击：项目投资管理——雀巢公司 第五章 营运资金管理 第一节 营运资金管理概述 一、营运资金的概念和特点 二、营运资金的管理原则 三、营运资金战略 第二节 现金管理 一、持有现金的动机 二、目标现金余额的确定 三、现金管理模式 四、现金收支管理 第三节 应收账款管理 一、应收账款的功能 二、应收账款的成本 三、信用政策 四、应收账款的监控 五、应收账款日常管理 第四节 存货管理 一、存货的功能 二、存货的持有成本 三、最优存货量的确定 四、存货的控制系统 第五节 流动负债管理 一、短期借款 二、短期融资券 三、商业信用 四、流动负债的利弊 本章小结 案例点击：三株集团由辉煌到瞬间衰落 第六章 收益与分配管理 第一节 收益与分配管理概述 一、收益与分配管理的意义 二、收益与分配的原则 三、收益与分配管理的内容 第二节 收入管理 一、销售预测分析 二、销售定价管理 第三节 成本费用管理 一、成本归口分级管理 二、成本性态分析 三、标准成本管理 四、作业成本管理 五、责任成本管理 第四节 利润分配管理 一、股利政策与企业价值 二、利润分配制约因素 三、股利支付形式与程序 四、股票分割与股票回购 本章小结 案例点击：IBM为何调整股利政策 第七章 税务管理 第一节 税务管理概述 一、税务管理的意义 二、税务管理的原则 三、税务管理的内容 第二节 企业筹资税务管理 一、债务筹资的税务管理 二、权益筹资的税务管理 第三节 企业投资税务管理 一、研发的税务管理 二、直接投资的税务管理 三、间接投资的税务管理 第四节 企业营运税务管理 一、采购的税务管理 二、生产的税务管理 三、销售的税务管理 第五节 企业收益与分配税务管理 一、企业所得税的税务管理 二、亏损弥补的税务管理 三、股利分配的税务管理 第六节 企业税