税务会计与税收筹划(第3版十三五普通高等教育应用型规划教材)/财税系列

本教材根据最新的《中 华人民共和国资源税法》《 中华人民共和国个人所得税 法实施条例》《国务院关于 印发个人所得税专项附加扣 除暂行办法的通知》《国家 税务总局关于发布（个人所 得税专项附加扣除操作办法 （试行））的公告》《国家 税务总局关于发布（个人所 得税扣缴申报管理办法（试 行）)的公告》等多项政策 进行了及时修订和进一步完 善，以利于读者更好地学习 和掌握最新政策。与此同时 ，本教材也根据《国家税务 总局关于深化增值税改革有 关事项的公告》（国家税务 总局公告2019年第14号） 、《财政部、税务总局、海 关总署关于深化增值税改革 有关政策的公告》（财政部 、税务总局、海关总署公告 2019年第39号）、《国家 税务总局关于小规模纳税人 免征增值税政策有关征管问 题的公告》（国家税务总局 公告2019年第4号）等政策 ，补充了税制改革最新的内 容，以利于读者更系统、全 面、及时、准确地掌握税法 知识。

第1章 税务会计概述 1.1 税务会计的概念 1.2 税务会计的前提和原则 1.3 税务会计的科目与凭证 1.4 纳税人的权利、义务与法律责任 第2章 增值税的会计核算 2.1 增值税概述 2.2 增值税的会计科目设置 2.3 销项税额的会计核算 2.4 进项税额的会计核算 2.5 进项税额转出的会计核算 2.6 减免税款的会计核算 2.7 代扣代交增值税的会计核算 2.8 转让金融商品应交增值税的会计核算 2.9 一般计税方法纳税人应税额的会计核算及纳税申报表的填制 2.10 简易计税方法纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制 第3章 消费税的会计核算 3.1 消费税概述 3.2 消费税的会计核算 3.3 消费税纳税申报表的填制 第4章 企业所得税的会计核算 4.1 企业所得税概述 4.2 所得税会计基础 4.3 资产负债表债务法 4.4 资产的会计核算与纳税调整 4.5 企业所得税纳税申报表的填制 第5章 个人所得税的会计核算 5.1 个人所得税概述 5.2 个人所得税的会计核算 5.3 个人所得税纳税申报表的填制 第6章 土地增值税及其他税种的会计核算 6.1 土地增值税的会计核算 6.2 关税的会计核算 6.3 资源税的会计核算 6.4 印花税的会计核算 6.5 车辆购置税的会计核算 6.6 城镇土地使用税的会计核算 6.7 房产税的会计核算 6.8 车船税的会计核算 6.9 耕地占用税的会计核算 6.10 契税的会计核算 6.11 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 第7章 税收筹划的基础和方法 7.1 税收筹划概述 7.2 税收筹划产生的原因 7.3 税收筹划的种类 7.4 税收筹划的原则 7.5 税收筹划的意义及应注意的问题 7.6 税收筹划的方法 第8章 税收筹划实务 8.1 增值税的税收筹划 8.2 消费税的税收筹划 8.3 企业所得税的税收筹划 8.4 个人所得税的税收筹划 8.5 土地增值税的税收筹划