A-STEP资产持有架构设计师

资产持有架构是指按照 原资产所有者的意愿，综合 利用公司、保险、信托和基 金会等金融工具替代其持有 资产，通过分离权力（利） 、承担义务、管控资产来实 现投资规划IP、税筹规划TP 、资产隔离保护AP、传承 规划EP等功能。通俗地讲 ，是指通过设立架构，实现 资产不在个人名下却能为个 人所控制和使用，并且通过 架构的法律属性隔离风险， 实现资产的有效保护和传承 。 这是一本写给中、高净 值客户的书。如果您已经积 累了财富，不想亏掉，在做 出家庭财富管理决策之前必 须先思考：如何持有？阅读 本书，您会发现婚姻风险、 债务风险、税务风险、移民 风险、资产配置风险、传承 风险等发生的根源在于资产 持有方式不当，解决这些问 题的出路是如何设计合理的 资产持有架构。 本书写给专业人士，特 别是那些为中、高净值客户 提供财富管理服务的银行、 保险、信托、税务、移民等 机构的从业人员。本书深入 浅出地讲述了保险（在岸、 离岸）、信托（在岸、离岸 ）在普通法和大陆法框架下 的的责、权、利结构，以及 委托人、受托人、受益人、 保护人、法院、债权人等不 同主体在资产持有架构中的 作用和意义，讨论如何利用 架构为中、高甚至超高净值 客户解决家族财富管理与传 承、家族事务管理（家族治 理）、家族风险管理方面的 具体问题。 同时，本书是一本写给 有志考取STEP（The Society of Trust and Estate Practitioners）国际认证却 又面临语言障碍和专业障碍 的学友的书。本书帮助各位 学友克服STEP语言难、专 业难的障碍，精心建立了“ 一站式”、系统化的知识体 系，通过4P2R模型、八大 架构的学习及应用，帮助各 位学友迅速掌握资产持有架 构的核心知识、原理和应用 ，为考取STEP国际认证打 下坚实的基础。

第一章 我的资产我做主有什么风险 第一节 个人持有资产的风险 一、婚姻风险 二、债务风险 三、税务风险 四、传承风险 第二节 公司持有资产的风险 一、企业组织形式的选择风险 二、企业主与公司身份混同的风险 第三节 资产代持风险 一、代持人不忠风险 二、代持人婚变风险 三、代持人意外风险 四、代持人负债风险 第二章 如何用架构化解风险 第一节 常见的四种资产持有架构 一、公司架构 二、保险架构 三、信托架构 四、基金会架构 第二节 资产持有架构的规划目标 一、规划目标4P2R 二、投资规划（Investment Planning，IP） 三、税务筹划（Tax Planning，TP） 四、资产隔离保护规划（Asset Protection Planning，AP） 五、遗产规划（Estate Planning，EP） 六、CRS申报（CRS Reporting） 七、当地税务和资产申报（Local Tax and Asset Reporting） 第三节 资产持有架构概述 一、资产持有架构的基石 二、资产持有架构的八种模型 第四节 资产持有结构的FATCA／CRS申报 一、FATCA、CRS基本逻辑 二、资产持有架构如何申报 三、跨境逃税与反洗钱 第三章 保险架构详述 第一节 人身保险架构的主要角色及责、权、利 一、保险人、投保人、被保险人、受益人 二、关于保险利益 三、保险金作为遗产的情形 第二节 保险架构模型 一、模型一：LI1 二、模型二：LI2 三、模型三：LI3 第三节 保险架构的应用 一、家庭税务风险管理 二、家庭婚姻风险管理 第四章 信托架构详述 第一节 信托基础知识 一、大陆法系vs.普通法系