税法学(第3版高等院校法学精品课教材)

本教材在前两部教材的基础上，进一步探索和创 新。在编写体例上，由税法理论、税收实体法、税收 程序法三大部分组成，并以较大篇幅详尽阐释我国现 行税法的具体规定。在编写内容上，以国家最新的相 关法律、法规为依据，参阅国内外最新版本的相关教 材，参照实际操作要求和方法，深入浅出、通俗易懂 地阐述有关理论，详细讲解有关的操作方法，增强学 生的感性认识，培养学生的实践能力。在编写形式上 ，每个部分前面有基础铺垫、绪论等导读，每章之后 有重要内容小结和思考题，并辅以大量的延伸阅读、 理论前沿、实例演示、学者声音、域外考察等栏目设 计，将税法理论与实务紧密地结合起来，使读者对抽 象、复杂的税法产生兴趣。总之，在本教材的编写过 程中，编者追求文字精练、篇幅适中，不仅满足非经 济法专业、非法学专业的本科生使用，而且可以作为 各种专业、成人教育等的税法教材，也可作为企业经 营管理人员及其税务机关工作人员熟悉和掌握税法的 参考用书。

陈少英，华东政法大学经济法学院教授、博士生导师，主要研究方向：财税法、经济法。兼任世界税法协会理事、中国经济法学研究会理事、中国财税法学研究会副会长、上海市法学会财税法学研究会会长、华东政法大学财税法研究中心主任。著有《中国税法问题研究》《华侨房地产权益的法律保护》《公司涉税法论》《中国税收守法基本问题》《生态税法论》《中国税法(英文版)》《税法基础理论专题研究》《税收债法制度专题研究》等著作；主编《税法学教程》《税法学案例教程》《国际税法学》《会计法学》等教材。在《中国法学》(《现代法学》《法学家》等核心期刊上发表论文及文章百余篇，主持省部级及国家级课题十多项，横向课题若干项。

税法基础铺垫 第一章 税法概述 第一节 税法概念的界定 第二节 税法的地位 第三节 税法的体系 第四节 税法的原则 第二章 税法构成要素 第一节 税法构成要素概述 第二节 税收实体法的构成要素 第三节 税收程序法的构成要素 第三章 税权与纳税人权利 第一节 税收法律关系 第二节 税权 第三节 纳税人的权利 第四章 税收规避 第一节 税收规避的概念 第二节 合法节税的方法 第三节 脱法避税的方式 流转税法绪论 第五章 增值税法律制度 第一节 增值税法原理 第二节 增值税的纳税人和扣缴义务人 第三节 增值税的征税对象和税率 第四节 增值税的税率和征收率 第五节 增值税应纳税额的计算 第六节 增值税的起征点和税收优惠 第七节 增值税的征收管理 第六章 消费税法律制度 第一节 消费税法概述 第二节 消费税的纳税人和征税对象 第三节 消费税的税目和税率 第四节 消费税应纳税额的计算 第五节 消费税的征收管理 第七章 关税法律制度 第一节 关税法概述 第二节 关税的纳税人、征税对象和税率 第三节 关税应纳税额的计算 第四节 关税的征收管理 所得税法绪论 第八章 企业所得税法律制度 第一节 企业所得税法概述 第二节 企业所得税的纳税人与征税对象 第三节 企业所得税的计税依据——应纳税所得额 第四节 企业所得税的税率与应纳税额的计算 第五节 企业所得税的税收优惠与税收抵免 第六节 特别纳税调整 第七节 企业所得税的征收管理 第九章 个人所得税法律制度 第一节 个人所得税法概述 第二节 个人所得税的纳税人与征税对象