会计电算化实务(附小册子用友ERP-U8V10.1微课版第2版高等职业教育财经类十三五规划教

本书采用模块化、分层化的编写思路，各模块内容具有相对的独立性，有利于学生结合教材内容掌握会计电算化软件各个模块的功能和操作方法，各模块均配有上机实训案例和实训要求，学生可通过实训操作培养动手能力和应用能力。教材内容编排由浅入深，并将供应链管理引入会计电算化的教学范围，满足了企业信息化发展对会计电算化技能教学的要求。

洑建红 主要研究项目及领域： 财务会计、市场调查、统计原理、会计电算化 作者简介：洑建红，常州轻工职业技术学院经管系，副教授，会计教研室主任，注册会计师，长期从事统计基础、基础会计、财务会计、会计电算化等课程的教学和理论研究工作，主持参与各级各类教研、科研课题10余项。近3年主编教材4部，其中，“’十二五’职业教育国家规划教材”1部，发表核心期刊论文3篇。

模块一 了解会计电算化 1 学习目标　1 工作情景　1 1.1　会计电算化的概念及其特征　2 1.1.1　会计电算化的相关概念　2 1.1.2　会计电算化的特征　3 1.2　会计软件的配备方式及其功能 模块　4 1.2.1　会计软件的配备方式　4 1.2.2　会计软件的功能模块　5 1.2.3　会计软件各模块的数据 传递　7 1.3　企业会计信息化工作规范　8 1.3.1　会计软件和服务的规范　8 1.3.2　企业会计信息化的工作 规范　9 1.4　会计软件的运行环境　11 1.4.1　会计软件的硬件环境　11 1.4.2　会计软件的软件环境　12 1.4.3　会计软件的网络环境　13 1.4.4　会计软件的安全　14 模块二　系统管理　17 学习目标　17 工作情景　17 2.1　认知系统管理　17 2.2　启动注册系统管理　18 2.3　账套管理　20 2.3.1　建立账套　20 2.3.2　修改账套　24 2.3.3　输出账套　25 2.3.4　引入账套　26 2.4　用户管理　26 2.4.1　设置用户　27 2.4.2　设置用户权限　28 2.5　系统安全管理　31 2.5.1　系统的运行管理　31 2.5.2　系统的数据管理　32 常见问题　33 上机实训　33 模块三　设置基础档案　34 学习目标　34 工作情景　34 3.1　启用系统　35 3.2　设置基础档案　36 3.2.1　设置部门档案　37 3.2.2　设置人员档案　38 3.2.3　设置计量单位　39 3.2.4　设置结算方式　41 3.2.5　设置外币及汇率　42 3.2.6　设置客户和供应商档案　43 3.2.7　设置存货档案　44 3.2.8　设置会计科目　46 3.2.9　设置项目核算目录　50 3.2.10　设置凭证类别　52 常见问题　54 上机实训　54 模块四　总账账务核算　55 学习目标　55 工作情景　56 4.1　认知总账账务核算　56 4.1.1　认知账务核算　56 4.1.2　认知总账系统　57 4.2　总账系统初始化设置　57 4.2.1　设置总账系统参数　57 4.2.2　录入期初余额　60 4.3　凭证处理　62 4.3.1　填制凭证　63 4.3.2　修改凭证　68 4.3.3　删除凭证　70 4.3.4　审核凭证　71 4.3.5　查询凭证　72 4.4　记账　73 4.5　查询账簿　74 4.5.1　查询总分类账和余额表　75 4.5.2　查询明细账和多栏账　76 4.5.3　查询辅助账　78 4.6　出纳管理　79 4.6.1　出纳签字　79 4.6.2　支票管理　79 4.6.3　银行对账　80 4.7　期末处理　84 4.7.1　定义转账凭证　84 4.7.2　生成转账凭证　89 4.7.3　结账　94 常见问题　96 上机实训　97 模块五　编制会计报表　98 学习目标　98 工作情景　98 5.1　了解UFO会计报表系统　99 5.1.1　UFO会计报表系统的主要 功能　99 5.1.2　UFO会计报表系统的基本操作流程　99 5.1.3　UFO会计报表系统的基本 概念　100 5.2　编制会计报表　101 5.2.1　创建新表　101 5.2.2　设计报表格式　102 5.2.3　编辑报表公式　107 5.2.4　应用报表模板　109 5.3　生成和保存会计报表数据　110 5.3.1　生成报表数据　110 5.3.2　保存报表数据　110 常见问题　111 上机实训　111 模块六　应收、应付款管理　112 学习目标　112 工作情景　112 6.1　认知应收、应付款管理　113 6.1.1　应收款管理系统、应付款管理 系统简介　113 6.1.2　应收、应付款管理系统操作 流程　114 6.2　应收、应付款管理系统基础 设置　115 6.2.1　设置系统选项　115 6.2.2　初始设置　118 6.2.3　录入期初余额　120 6.3　应收、应付款业务处理　121 6.3.1　应收单据和应付单据 处理　122 6.3.2　收款付款结算单据处理　123 6.3.3　核销单据　124 6.3.4　选择收款和选择付款　126 6.3.5　票据管理　127 6.3.6　转账处理　130 6.3.7　坏账处理　131 6.3.8　制单处理　133 6.4　应收、应付款管理系统期末 结账　134 常见问题　135 上机实训　135 模块七　固定资产管理　136 学习目标　136 工作情景　136 7.1　认知固定资产管理　137 7.2　固定资产系统基础设置　137 7.2.1　设置固定资产系统账套　138 7.2.2　设置固定资产类别　140 7.2.3　设置部门对应折旧科目　140 7.2.4　设置增减方式对应入账 科目　141 7.2.5　录入固定资产原始卡片　142 7.2.6　与总账系统对账　143 7.3　固定资产业务处理　143 7.3.1　计提折旧　144 7.3.2　增加固定资产　144 7.3.3　减少固定资产　146 7.3.4　计提固定资产减值准备　147 7.3.5　凭证处理　148 7.4　固定资产系统期末处理　150 7.4.1　对账　150 7.4.2　结账　151 常见问题　152 上机实训　152 模块八　职工薪资管理　153 学习目标　153 工作情景　153 8.1　认知职工薪资管理　154 8.2　薪资管理系统基础设置　154 8.2.1　建立薪资管理系统账套　155 8.2.2　设置工资类别　156 8.2.3　设置人员档案　157 8.2.4　设置工资项目　158 8.2.5　设置工资计算公式　159 8.3　薪资业务处理　161 8.3.1　人员变动　161 8.3.2　薪资数据录入与变动 调整　162 8.3.3　计算个人所得税　163 8.3.4　发放工资　164 8.3.5　凭证处理　166 8.4　薪资管理系统期末处理　168 常见问题　169 上机实训　169 模块九　供应链管理　170 学习目标　170 工作情景　170 9.1　认知供应链管理　171 9.2　供应链系统基础设置　172 9.2.1　设置供应链各系统选项 参数　172 9.2.2　录入初始数据　172 9.2.3　供应链系统期初记账　176 9.3　采购业务管理　177 9.3.1　处理普通采购业务　177 9.3.2　处理采购退回业务　190 9.3.3　处理暂估入库业务　191 9.3.4　处理接受赠品业务　195 9.4　销售业务管理　196 9.4.1　处理普通销售业务　196 9.4.2　处理销售退回业务　205 9.4.3　处理委托代销业务　206 9.4.4　处理分期收款销售业务　214 9.4.5　处理提供赠品业务　217 9.4.6　处理零售日报业务　218 9.4.7　处理直运业务　219 9.5　库存管理和存货核算　223 9.5.1　存货发出计价与凭证处理　223 9.5.2　处理生产业务　226 9.5.3　处理盘点业务　227 9.6　供应链系统期末处理　229 9.6.1　销售管理系统、采购管理 系统、库存管理系统结账　229 9.6.2　存货核算系统结账　230 常见问题　230 上机实训　231 参考文献　232