国家税收(经济管理类课程教材)/税收系列

本教材适用于高等院校本科类的会计学专业、财 务管理专业、经济学专业、财政专业、金融保险专业 、工商管理专业、公共管理专业的学生使用。本教材 涵盖税收工作的各个领域，内容全面，通俗易懂，具 有广泛的适用性，也可以作为企业会计人员、办税人 员、税务干部培训、自学的参考资料。 本教材内容分为税收理论、现行税制和税收征收 管理三部分，共十五章。税收理论部分包括第一章绪 论和第二章税收制度的构成要素与税收分类。现行税 制部分包括第三章至第十四章，详细地介绍了中国现 行税种的理论和计算，对纳税人科学运用税法，准确 计算与缴纳应纳税额具有指导作用。税收征收管理部 分包括第十五章，具体分为《税收征收管理法》概述 、税务管理、纳税申报、税款征收、税收保全、税收 强制执行和税务检杏等内容。

第一章 绪论 第一节 税收的产生与发展 第二节 税收的特点 第三节 税收与经济的关系 第四节 税收原则、税收职能与税收效应 第五节 税收负担与税负转嫁 第二章 税收制度的构成要素与税收分类 第一节 税收制度 第二节 税收分类 第三章 增值税 第一节 增值税概述 第二节 增值税的纳税义务人、税率和征收率 第三节 应纳税额的计算 第四节 增值税的退（免）税 第五节 增值税的税收优惠 第六节 增值税的征收管理 第七节 增值税专用发票的管理 第四章 消费税 第一节 消费税概述 第二节 消费税纳税义务人、征收范围、税目及税率 第三节 消费税计税依据 第四节 消费税应纳税额的计算 第五节 消费税的税收优惠 第六节 征收管理 第五章 城市维护建设税及教育费附加 第一节 城市维护建设税 第二节 教育费附加 第六章 关税 第一节 关税概述 第二节 关税的纳税义务人、征税对象和税率 第三节 关税应纳税额的计算 第四节 关税的税收优惠 第五节 关税的征收管理 第七章 企业所得税 第一节 企业所得税概述 第二节 企业所得税纳税义务人、征税对象和税率 第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 第四节 企业所得税应纳税额的计算 第五节 企业所得税税收优惠 第六节 企业所得税征收管理 第八章 个人所得税 第一节 个人所得税概述 第二节 个人所得税纳税义务人、征税范围和税率 第三节 个人所得税应纳税所得额及应纳税额的计算 第四节 个人所得税税收优惠 第五节 个人所得税征收管理 第九章 印花税 第一节 印花税概述 第二节 印花税的计算 第三节 印花税的税收优惠和征收管理 第十章 土地增值税 第一节 土地增值税概述 第二节 土地增值税的计算 第三节 土地增值税的税收优惠和征收管理 第十一章 资源税 第一节 资源税概述 第二节 资源税计算 第三节 资源税的税收优惠和征收管理 第十二章 环境保护税 第一节 环境保护税概述 第二节 环境保护税纳税义务人、税目、税率和计税依据 第三节 环境保护税应纳税额的计算 第四节 环境保护税的税收优惠和征收管理 第十三章 房产税、契税和车辆购置税 第一节 房产税 第二节 契税 第三节 车辆购置税 第十四章 车船税、城镇土地使用税和耕地占用税 第一节 车船税 第二节 城镇土地使用税 第三节 耕地占用税 第十五章 税收征收管理法 第一节 《税收征收管理法》概述 第二节 税务管理 第三节 纳税申报和税款征收 第四节 税收保全与税收强制执行 第五节 税务检查 参考文献