税法(第2版经济管理类主干课程教材)/会计与财务系列--聚文网

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内容简介

本书是一本兼顾理论与实践应用和探讨的教材，第1～2章介绍了税法的概念和基本原理，包括税法的框架、原则、法理，以及税制要素、税收管理体制、税收的经济效应、税收负担和税负转嫁原理等；第3～ 18章介绍了现行征收的18种税，包括各税种的历史沿革、国际比较、我国现行政策、改革方向等；第19章介绍了税务行政管理。本书第2版根据截至2019年8月的税法相关政策修订，主要涉及增值税、个人所得税、资源税、环境保护税等；对于书中各章的案例、知识链接等内容进行了全面替换；同时吸收各高校老师的反馈意见，对于相关内容进行了调整、更新和替换。

作者简介

蔡昌，著名财税专家，会计学博士，经济学博士后，美国克莱姆森大学访问学者。现任中央财经大学税务学院税务管理系主任、税收筹划与法律研究中心主任。中央财经大学MBA、MPACC、MT等研究生“税收筹划”课程主讲教授，北京大学、清华大学、浙江大学、中山大学、上海交通大学、西南财经大学等校总裁班、财务总监班客座教授，福建衡政税收筹划研究所研究员，北京天和经济研究所研究员，兼任北京中经阳光税收筹划事务所首席专家及国内多家企业独立董事、财税顾问，具有丰富的财税操作实践经验。担任“名家论坛”“前沿讲座”“时代光华”特邀主讲嘉宾，讲座风格幽默风趣、旁征博引，相继推出“掌控税收”“新税法解读”“税收筹划16招”等系列电视讲座。

第1章税法基础 1.1 税收的概念 1.2 税法框架 1.3 税法基本原则 1.4 税收法理本章小结复习与思考第2章税收基本原理 2.1 税制要素 2.2 税收管理体制 2.3 税收的经济效应 2.4 税收负担和税负转嫁原理本章小结复习思考题第3章增值税 3.1 增值税概述 3.2 增值税的纳税人 3.3 增值税的征收范围 3.4 增值税的税率、征收率和抵扣率 3.5 增值税的税收优惠 3.6 增值税专用发票及管理 3.7 增值税应纳税额的计算 3.8 增值税出口货物退(免)税的计算 3.9 出口服务或者无形资产的增值税退(免)的计算 3.10 境外旅客购物离境退税的计算 3.11 增值税的纳税申报本章小结复习与思考第4章消费税 4.1 消费税概述 4.2 消费税的纳税义务人、税目和税率 4.3 消费税应纳税额的计算 4.4 消费税出口退税 4.5 消费税的征收管理 4.6 消费税的纳税申报 4.7 消费税的改革方向本章小结复习与思考第5章关税 5.1 关税概述 5.2 关税的税制要素 5.3 关税应纳税额的计算 5.4 关税的征收管理本章小结复习与思考第6章企业所得税 6.1 企业所得税概述 6.2 企业所得税的纳税义务人、征税对象与税率 6.3 企业所得税应纳税所得额的确定 6.4 资产的税务处理

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