税法教程

随看结构性减税的深入进行，我国对丰要税种不 断进行改革，如“营改增”的全面实施、资源税的改 革、个人所得税的改革等，增值税、资源税、个人所 得税等的计算缴纳均发生了较大的变化。本书主要介 绍了各税种的纳税义务人、征税范围、计税依据、税 率、应纳税额的计算及征收管理，帮助读者深刻、及 时、全面地了解和掌握税法的基本理论和国家最新的 税收政策。

第一章 税法认知 第一节 税法概述 第二节 税法原则 第三节 税法要素 第四节 我国现行税法体系 第五节 我国税收管理体制 第二章 增值税法 第一节 增值税概述 第二节 增值税的纳税义务人、扣缴义务人及征税范围 第三节 增值税的税率和征收率 第四节 一般计税方法应纳税额的计算 第五节 简易计税及特殊经营行为的税务处理 第六节 进口货物征税 第七节 出口货物和服务的退(免)税 第八节 增值税的税收优惠 第九节 增值税的征收管理 第十节 增值税专用发票的使用及管理 第三章 消费税法 第一节 消费税概述 第二节 消费税的纳税义务人与征税范围 第三节 消费税的税目和税率 第四节 消费税应纳税额的计算 第五节 出口货物退(免)税 第六节 消费税的征收管理 第四章 城市维护建设税和教育费附加 第一节 城市维护建设税 第二节 教育费附加 第五章 关税法 第一节 关税概述 第二节 关税进出口税则 第三节 关税完税价格与应纳税额的计算 第四节 关税减免规定 第五节 关税的征收管理 第六章 企业所得税法 第一节 企业所得税法概述 第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象与税率 第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 第四节 资产的税务处理 第五节 企业所得税应纳税额的计算 第六节 企业所得税的税收优惠 第七节 企业所得税的征收管理 第七章 个人所得税法 第一节 个人所得税纳税人和所得来源的确定 第二节 个人所得税应税所得项目 第三节 个人所得税税率与应纳税所得额的确定 第四节 个人所得税专项附加扣除 第五节 个人所得税的税收优惠 第六节 个人所得税的征收管理 第八章 资源税法与土地税法 第一节 资源税法 第二节 城镇土地使用税法 第三节 土地增值税法 第四节 耕地占用税法 第九章 财产税法 第一节 房产税法 第二节 车船税法 第三节 契税法 第十章 行为目的税法 第一节 印花税 第二节 车辆购置税法 第三节 环境保护税法 第十一章 税收征收管理法 第一节 税收征收管理法概述 第二节 税务管理 第三节 税款征收 第四节 税务检查 第五节 税收法律责任 参考文献