税法(第3版新编21世纪远程教育精品教材)/法学系列

朱大旗编著的《税法(第3版）》的内容包括税法 总论、流转税法、所得税法、辅助税法和程序税法五 大部分，具体又可分为税法基本原理、增值税法制度 、消费税法制度、营业税法制度、关税法律制度、个 人所得税法制度、企业所得税法制度、财产税法制度 、资源税法制度、行为税法制度、税收征收管理法、 税收救济法十二章。在每章中都设有重点问题、知识 链接、本章小结、关键概念、思考题等，以引导学员 迅速、准确地把握本章的基本知识点。本教材在编写 方面，力求做到简明、准确、实用，做到科学性、系 统性与实用性的统一。希望广大学员在阅读本教材的 过程中，注意与有关税法课程教学的网络课件等教学 手段、材料结合起来，全面、系统、准确地掌握税法 学的基本知识和我国现行有效的具体税收法律制度。

朱大旗，中国人民大学法学院教授、博士生导师。《法学家》杂志副主编兼编辑部主任。 兼任中国法学会财税法学研究会常务理事兼副秘书长；中国法学会经济法学研究会理事；北京市金融与财税法学研究会常务理事兼副秘书长；《北京社会科学年鉴(经济法学)》特聘撰稿人、《财税法论丛》编委、《纳税人》杂志特约撰稿人；北京市人大常委会立法咨询专家、北京市政府法制办法制工作顾问、北京市“依法治市”讲师团成员等。研究方向为经济法、财税法、金融法。

税法总论篇 第一章 税法基本原理 第一节 税收与税法概述 第二节 税法的渊源及效力 第三节 税法的构成要素 第四节 税收法律关系 第五节 税法的基本原则 第六节 税法的分类、体系及法律地位 流转税法篇 第二章 增值税法制度 第一节 增值税法概述 第二节 增值税法的基本内容 第三节 增值税的征收管理 第三章 消费税法制度 第一节 消费税法概述 第二节 消费税法的基本内容 第三节 消费税的征收管理 第四章 营业税法制度 第一节 营业税法概述 第二节 营业税法的基本内容 第三节 营业税的征收管理 第五章 关税法律制度 第二节 关税法的基本内容 第三节 弹性关税制度 第四节 船舶吨税 所得税法篇 第六章 个人所得税法制度 第一节 个人所得税法概述 第二节 个人所得税法的基本内容 第三节 个人所得税的征收管理 第七章 企业所得税法制度 第一节 企业所得税法概述 第二节 企业所得税法的基本内容 第三节 企业应纳所得税税额的计算 第四节 企业所得税的征收管理 辅助税法篇 第八章 财产税法制度 第一节 财产税法概述 第二节 房产税法的基本内容 第三节 契税法的基本内容 第四节 车船税法的基本内容 第五节 车辆购置税法的基本内容 第六节 遗产及赠与税法的基本内容 第九章 资源税法制度 第一节 资源税法概述 第二节 资源税法的基本内容 第三节 耕地占用税法的基本内容 第四节 城镇土地使用税法的基本内容 第五节 土地增值税法的基本内容 第十章 行为税法制度 第一节 行为税法概述 第二节 印花税法的基本内容 第三节 城市维护建设税法的基本内容 程序税法篇 第十一章 税收征收管理法 第一节 税收征收管理法概述 第二节 税务管理 第三节 税款征收 第四节 税务检查 第五节 税务行政处罚 第六节 违反税法的法律责任 第十二章 税收救济法 第一节 税务行政复议 第二节 税务行政诉讼 第三节 税务行政赔偿 参考文献