资本业务税法指南/国浩法律文库

刘小玮、张兰田著的《资本业务税法指南》第一 编根据资本业务的基本流程，分为投资、持有、转让 、债务重组、减资和撤资、清算六章，覆盖了企业主 体从设立到消亡的全过程；第二编针对特定的专项运 作，分类为特殊性税务处理、股权激励、整体变更、 基金、特别纳税调整、一般反避税规则六章，基本覆 盖了常见且疑难的特定专项资本业务种类；第三编从 税收协定、特殊主体、预提所得税、税收抵免四个角 度，分别解读了涉外税收政策和法律规定。 在每个专题内容具体构成方面，尽可能按照纳税 人、税目、应纳税所得额、税率、征收管理、税收优 惠等核心税收要件，将相关税法进行分解和整合，据 此得出税法结论。在法规选择方面，尽可能搜集和整 理了迄今为止国家税务总局、财政部等相关部门发布 的现行有效的全部相关税法规定。

第一编 资本业务全流程税收政策指南 第一章 投资 专题1 非货币性资产投资税收政策 一、非货币性资产投资个人所得税 二、非货币性资产投资企业所得税 三、非货币性资产投资增值税 四、房地产投资土地增值税 五、房地产投资契税 专题2 股权投资所得税政策 一、股权投资个人所得税 二、股权投资企业所得税 专题3 划入和划转税收政策 一、资产划入企业所得税 二、资产（股权）划转企业所得税 三、划入和划转的增值税 四、划入和划转的土地增值税 五、划入和划转的契税 专题4 混合性投资税收政策 一、混合性投资企业所得税 二、混合性投资增值税 专题5 债券投资税收政策 一、债券利息所得税 二、债券转让所得税 三、债券投资增值税 第二章 持有 专题6 股息、红利税收政策 一、股息、红利个人所得税 二、股息、红利企业所得税 三、股息、红利所得涉及的其他税种 专题7 留存收益、资本公积转增股本所得税政策 一、留存收益、资本公积转增股本个人所得税 二、资本公积、留存收益转增股本企业所得税 第三章 转让 专题8 非公众公司股权转让税收政策 一、个人转让境内企业股权个人所得税 二、个人转让境外企业股权个人所得税 三、居民企业股权转让企业所得税 四、非居民企业转让境内企业股权的所得税 五、股权转让增值税 六、股权转让相关的契税 专题9 非股权类资产转让税收政策 一、非股权类资产转让个人所得税 二、非股权类资产转让企业所得税 三、非股权类资产转让增值税 四、非股权类资产转让契税 专题10 公众公司股票转让税收政策 一、股票转让个人所得税 二、股票转让企业所得税 三、股票转让增值税 专题11 限售股转让税收政策