房地产企业财税筹划实务/企业税收筹划实务丛书

房地产行业拥有应纳税多、业务操作时间长、政策流程复杂、涉税风 险大等特点，从而连续多年成为税务检查的重点行业。《房地产企业财税 筹划实务》在新的政策背景下，从操作层面上对房地产企业涉及的主要税 种从规避涉税风险到节税筹划等诸多敏感的政策问题和实务操作技巧进行 了综合分析和介绍，同时，兼顾到税务管理、企业的业务运营和会计核算 等综合协调的要求。 《房地产企业财税筹划实务》由庄粉荣所著。

　　庄粉荣，高级经济师、高级会计师，财税研究员，中央财大客座教授，注册税务师，全国著名税收筹划专家。上海振信财务咨询有限公司首席专家。庄粉荣有涉税著作28部，其中个人涉税专著22部，如《纳税筹划实战精典百例》《纳税筹划大败局》《企业涉税风险的表现及规避技巧》《房地产企业财税筹划演练全集》《经营管理财税筹划演练——创业中你不可不知的财税操作技巧》《投融资业务财税筹划演练——创业之初你不可不知的财税操作技巧》等。《中国税务报》2004年注册税务师考试（唯一）辅导专家。在《税务研究》等刊物上发表论文及税收策划案例200多篇，其中有5篇文章被评为全国一等奖。参与中央财经大学的税收策划教材（ 招标的首批税收策划教材）和注册税务师考试教材的编写工作；《中国税务报》“有问必答”、“专家坐堂”专栏、《海峡财经导报》“名家筹划”专栏特约撰稿人，2011年9月出版中国第一部以税收筹划为题材的小说《避税暗战》。 以综合筹划服务见长，能够结合企业设立、资金筹措、市场营销、内部管理等多方面业务的涉税问题进行综合筹划和分析，特别擅长于公司合并、分立、资产（债务）重组、企业集团的资产整合、包装上市等事项的税收筹划业务。

前言／001 第一章 房地产企业财税筹划概述／001 第一节 房地产行业的纳税现状及政策展望／001 第二节 部分房地产企业偷税的主要手段和问题／002 第三节 涉税咨询服务需求分析／010 第二章 房地产销售营业税政策分析／012 第一节 房地产销售的营业税分析／012 第二节 房地产销售涉税疑难问题处理／018 第三节 房地产价格偏低的涉税处理／025 第四节 企业搬迁的涉税处理／032 第五节 个人房产经营的涉税分析／039 第三章 房地产销售的营业税筹划技巧／055 第一节 销售房产常用手段的涉税筹划／055 第二节 房产投资性筹划策略／074 第三节 房产融性销售的涉税筹划分析／085 第四节 偿债性销售的涉税分析／098 第五节 房产变相销售的涉税筹划／110 第六节 建房方式的选择筹划／115 第七节 购买房产的筹划思路和技巧／130 第四章 房屋出租的涉税分析／136 第一节 房屋出租的税收问题概述／136 第二节 房租业务的税政处理／142 第三节 房屋出租的税收筹划／147 第四节 企业租赁业务税收筹划操作实例／162 第五章 房地产企业所得税分析／172 第一节 新旧房地产企业所得税政策比较／172 第二节 开发产品完工确认问题／178 第三节 房地产企业确认收入应注意的问题／183 第四节 开发企业计税成本的内涵分析／195 第五节 税收政策与会计准则差异分析／201 第六节 建筑企业跨地区经营所得税处理／213 第六章 土地增值税的政策分析／217 第一节 土地增值税政策分析／217 第二节 计税依据的具体确认／223 第三节 土地增值税的清算／228 第四节 土地增值税计算的实例分析／233 第五节 掌握土地增值税的政策界限／239 第六节 土地增值税税收筹划的政策思路／245 第七节 土地增值税的业务流程筹划思路／253 第八节 综合项目开发的涉税分析／266 第九节 典型筹划案例分析／277 第七章 房产税的税收筹划／288 第一节 房产税的政策分析／288 第二节 外资企业房产税缴纳方法／310 第三节 房产税业务处理技巧／314 第四节 房产税的税收筹划／322 第八章 土地使用税的筹划分析／339 第一节 城镇土地使用税的征管／339 第二节 城镇土地使用税的免税规定／344 第三节 实务中具体业务的处理／353 第九章 契税的政策分析及筹划／360 第一节 房产契税的一般规定／360 第二节 契税减免及其政策分析／368 第三节 契税筹划的案例分析／374