企业内控精细化管理全案(第3版)

内部控制是企业管理工作的基础，也是企业持续 健康快速发展的重要保证。构建内控精细化管理制度 并不是一件简单的事情，而是一项内容繁多、程序复 杂的系统工程。 王德敏编著的《企业内控精细化管理全案(第3版 )》为企业提供了“风险提示+关键节点+职责分工+工 作流程+管理制度”五位一体的全套解决方案，细化 了企业在组织架构、发展战略、人力资源、资金活动 、采购业务、资产管理、销售业务、研究开发、工程 项目、担保业务以及业务外包等18个方面的管理风险 与关键控制点，具有很强的实用性与可操作性。 本书讲的不是空洞的理念，而是拿来即用、立竿 见影的解决方法。本书适合企业各级经营管理人员、 内控体系设计人员、内控培训机构以及各大院校相关 专业的师生阅读参考，也可作为企业实施内控管理的 培训教材。

第1章　企业内部控制———组织架构 1.1　组织架构风险与关键点控制 1.1.1　组织架构设计与运行风险 1.1.2　组织架构设计与运行关键点控制 1.2　董事会、监事会、经理层的权责设计 1.2.1　董事会权责示范 1.2.2　监事会权责示范 1.2.3　经理层权责示范 1.3　企业重大事项决策审批控制 1.3.1　重大事项决策流程 1.3.2　“三重一大”事项决策管理制度 1.3.3　子公司重大事项报告及对外披露制度 1.4　组织架构设计与运行管控 1.4.1　组织架构设计流程 1.4.2　岗位说明书编制示范 1.4.3　组织架构调整规范 1.4.4　子公司管理制度 第2章　企业内部控制———发展战略 2.1　发展战略管理风险与关键点控制 2.1.1　发展战略管理风险 2.1.2　发展战略管理关键点控制 2.2　企业发展战略制定 2.2.1　企业发展战略制定流程 2.2.2　企业经营计划管理流程 2.2.3　战略规划制定管理办法 2.3　发展战略实施控制 2.3.1　企业发展战略实施流程 2.3.2　企业发展战略调整流程 2.3.3　发展战略评估与调整管理办法 第3章　企业内部控制———人力资源 3.1　人力资源管理风险与关键点控制 3.1.1　人力资源管理风险 3.1.2　人力资源管理关键点控制 3.2　人力资源引进与开发控制 3.2.1　人员需求预测流程 3.2.2　员工招聘管理流程 3.2.3　员工培训与开发流程 3.2.4　岗位轮换控制流程 3.2.5　人力资源需求计划书 3.2.6　外派培训协议书 3.3　人力资源使用与退出控制 3.3.1　绩效考核控制流程 3.3.2　年终奖金发放流程 3.3.3　员工晋升与降职管理规定 3.3.4　企业员工离职管理制度 第4章　企业内部控制———社会责任 4.1　社会责任履行风险与关键点控制 4.1.1　社会责任履行风险 4.1.2　社会责任履行关键点控制 4.2　企业安全生产控制 4.2.1　安全生产管理流程 4.2.2　安全事故处理流程 4.2.3　安全生产培训制度 4.3　企业产品质量控制 4.3.1　产品质量检验流程 4.3.2　产品质量投诉处理流程 4.3.3　问题产品召回处理流程 4.3.4　产品售后服务管理制度 4.4　环境保护与资源节约控制 4.4.1　三废综合治理管理流程 4.4.2　节能减排管理办法 4.4.3　废料回收和综合利用制度 4.5　促进就业与员工权益保护 4.5.1　员工权益保护管理流程 4.5.2　员工职业健康监护流程 4.5.3　员工职业病预防控制制度 第5章　企业内部控制———企业文化 5.1　企业文化建设风险与关键点控制 5.1.1　企业文化建设风险 5.1.2　企业文化建设关键点控制 5.2　企业文化建设与评估 5.2.1　企业文化建设管理流程 5.2.2　企业文化评估管理流程 5.2.3　企业文化建设管理制度 5.2.4　企业文化评估管理办法 5.2.5　企业文化建设工作情况通告 第6章　企业内部控制———资金活动 6.1　资金活动风险与关键点控制 6.1.1　筹资活动风险与关键点控制 6.1.2　投资活动风险与关键点控制 6.1.3　资金营运风险与关键点控制 6.2　资金活动管控职责与授权批准 6.2.1　筹资管控职责 6.2.2　投资管控职责 6.2.3　资金营运管控职责 6.2.4　筹资授权批准制度 6.2.5　投资授权批准制度 6.2.6　资金支付授权审批制度 6.3　筹资活动控制 6.3.1　企业筹资管理流程 6.3.2　企业筹资管理制度 6.4　投资活动控制 6.4.1　企业投资管理工作流程 6.4.2　投资可行性报告评估流程 6.4.3　投资执行管理细则 6.4.4　投资项目跟踪管理制度 6.4.5　衍生工具交易管控制度 6.5　资金营运控制 6.5.1　现金收支控制流程 6.5.2　银行存款控制流程 6.5.3　票据作业管理规范 6.5.4　现金与银行存款管控制度 第7章　企业内部控制———采购业务 7.1　采购管理风险与关键点控制 7.1.1　采购管理风险 7.1.2　采购管理关键点控制 7.1.3　采购授权审批制度 7.2　购买与验收控制 7.2.1　采购计划编制流程 7.2.2　供应商选择流程 7.2.3　采购作业控制制度 7.2.4　采购验收管理制度 7.2.5　供应商评估制度 7.3　采购付款控制 7.3.1　付款审批流程 7.3.2　退货管理流程 7.3.3　付款控制制度 7.3.4　退货管理制度 第8章　企业内部控制———资产管理 8.1　资产管理风险与关键点控制 8.1.1　存货管理风险与关键点控制 8.1.2　固定资产管理风险与关键点控制 8.1.3　无形资产管理风险与关键点控制 8.1.4　关联交易管理风险与关键点控制 8.2　存货管理控制 8.2.1　存货采购管理流程 8.2.2　存货盘点工作流程 8.2.3　存货采购控制制度 8.2.4　存货领用管理制度 8.3　固定资产管理控制 8.3.1　固定资产管理流程 8.3.2　固定资产维修流程 8.3.3　固定资产使用制度 8.3.4　固定资产处置制度 8.4　无形资产管理控制 8.4.1　无形资产处置控制流程 8.4.2　无形资产转让管理流程 8.4.3　无形资产取得控制制度 8.4.4　无形资产使用管理制度 第9章　企业内部控制———销售业务 9.1　销售业务管理风险与关键点控制 9.1.1　销售业务管理风险 9.1.2　销售业务管理关键点控制 9.1.3　销售业务授权审批制度 9.2　销售与发货控制 9.2.1　销售业务控制流程 9.2.2　客户信用等级控制流程 9.2.3　销售合同订立控制流程 9.2.4　销售合同管理制度 9.2.5　发货与退货管理制 9.3　销售款项收款控制 9.3.1　销售回款管理流程 9.3.2　应收账款催收控制流程 9.3.3　逾期账款回收控制流程 9.3.4　销售回款奖惩细则 9.3.5　问题账款管理办法 9.3.6　应收票据管理制度 第10章　企业内部控制———研究开发 10.1　研究开发风险与关键点控制 10.1.1　研究开发风险 10.1.2　研究开发关键点控制 10.1.3　研究开发授权批准制度 10.2　立项与研究控制 10.2.1　研发项目立项管理流程 10.2.2　研发过程评估管理流程 10.2.3　委托研发项目管理流程 10.2.4　合作研发项目管理流程 10.2.5　研究成果验收制度 10.2.6　技术保密协议书 10.3　开发与保护控制 10.3.1　研究成果开发流程 10.3.2　研发成果评估流程 10.3.3　研发成果管理办法 10.3.4　研发中心保密制度 第11章　企业内部控制———工程项目 11.1　工程项目管理风险与关键点控制 11.1.1　工程项目管理风险 11.1.2　工程项目管理关键点控制 11.1.3　工程项目授权批准制度 11.2　项目立项招标控制 11.2.1　工程招标管理流程 11.2.2　项目立项决策制度 11.3　工程造价控制 11.3.1　概预算控制流程 11.3.2　工程造价管理制度 11.4　工程建设与价款支付控制 11.4.1　进度款支付控制流程 11.4.2　工程实施控制流程 11.4.3　工程实施管控制度 11.4.4　工程设计变更管理制度 11.5　竣工决算验收控制 11.5.1　竣工验收控制流程 11.5.2　工程竣工决算流程 11.5.3　竣工决算与审计制度 第12章　企业内部控制———担保业务 12.1　担保管理风险与关键点控制 12.1.1　担保管理风险 12.1.2　担保管理关键点控制 12.1.3　担保业务授权审批制度 12.2　担保评估与审批控制 12.2.1　担保评估控制流程 12.2.2　委托评估控制流程 12.2.3　担保风险评估制度 12.3　担保执行控制 12.3.1　担保执行控制流程 12.3.2　担保业务执行管理制度 第13章　企业内部控制———业务外包 13.1　业务外包管理风险与关键点控制 13.1.1　业务外包管理风险 13.1.2　业务外包关键点控制 13.2　外包策略及承包方选择 13.2.1　业务外包承包方选择流程 13.2.2　技术服务外包合同 13.3　外包业务流程控制 13.3.1　业务外包需求识别流程 13.3.2　研发项目外包管理流程 13.3.3　外包业务管控制度 13.3.4　业务外包考核办法 第14章　企业内部控制———财务报告 14.1　财务报告编制、披露风险与关键点控制 14.1.1　财务报告编制与披露风险 14.1.2　财务报告编制与披露关键点控制 14.1.3　财务报告授权审批表 14.2　财务报告编制及其控制 14.2.1　财务报告编制控制流程 14.2.2　母公司合并财务报表管理制度 14.3　财务报告报送与分析利用 14.3.1　财务报告报送与披露流程 14.3.2　企业财务报告分析流程 14.3.3　财务报告报送与披露管理制度 第15章　企业内部控制———全面预算 15.1　全面预算管理风险与关键点控制 15.1.1　全面预算管理风险 15.1.2　全面预算管理关键点控制 15.1.3　全面预算授权批准制度 15.2　预算编制控制与执行控制 15.2.1　预算编制工作流程 15.2.2　成本费用预算管理流程 15.2.3　预算执行控制流程 15.2.4　预算执行分析制度 15.2.5　预算调整管理办法 15.3　预算分析与考核控制 15.3.1　预算执行分析流程 15.3.2　预算执行考核流程 15.3.3　预算考核管理制度 15.3.4　成本费用考核制度 第16章　企业内部控制———合同管理 16.1　合同管理风险与关键点控制 16.1.1　合同管理风险 16.1.2　合同管理关键点控制 16.2　合同订立控制 16.2.1　合同编制控制流程 16.2.2　合同订立控制流程 16.2.3　合同会审管理制度 16.3　合同履行控制 16.3.1　合同变更解除控制流程 16.3.2　合同违约处理控制流程 16.3.3　合同纠纷处理控制流程 16.3.4　合同违约及纠纷处理制度 第17章　企业内部控制———内部信息传递 17.1　内部信息传递风险与关键点控制 17.1.1　内部信息传递风险 17.1.2　内部信息传递关键点控制 17.2　内部报告形成 17.2.1　内部报告形成流程 17.2.2　内部报告审核流程 17.2.3　外部信息收集整理流程 17.2.4　合理化建议奖励制度 17.2.5　内部报告审核管理制度 17.3　内部报告使用控制 17.3.1　内部报告信息传递流程 17.3.2　内部信息保密管理制度 17.3.3　内部报告评估管理制度 第18章　企业内部控制———信息系统管理 18.1　信息系统管理风险与关键点控制 18.1.1　信息系统管理风险 18.1.2　信息系统管理关键点控制 18.2　信息系统开发控制 18.2.1　信息系统开发流程 18.2.2　信息系统变更管理流程 18.2.3　信息系统开发与变更管理制度 18.3　信息系统运行与维护控制 18.3.1　信息系统访问安全控制流程 18.3.2　企业信息系统用户管理制度 18.3.3　系统数据定期备份管理制度 18.3.4　信息系统安全管理制度