全面注册制上市一本通：流程、实操与案例

作者在资本市场工作17年，本书体现了其丰富的实战经验。书中全面介绍注册制实施后上市的全流程，详细分析了各种类型的上市方式，并涵盖15类上市重点问题。对于上市的重点事项，包括上市的条件、流程、法规体系、审核实践，拟上市企业如何聘任合适的中介机构、选择zui佳的上市时机、确定有效的上市方案、落实恰当的规范计划，书中都做了详细解答。 本书理论结合实际，通过大量案例，立体展现了上市操作的全流程，是企业董事长、财务总监、董秘、证券事务代表、中介机构从业人员、投资经理、其他参与资本运作的各界人士的工具书。

注册会计师（CPA）、英国特许公认会计师（ACCA）、保荐代表人，创立微信公众号鹏拍，从业17年，先后任职于大型会计师事务所和多家知名券商，一直从事新三板挂牌、IPO上市、并购重组、股权激励、股权结构设计、投融资顾问等投资银行业务，具有丰富的资本运作实战经验。

目 录<br />前　言<br />第一章　资本市场概况1<br />第一节　多层次资本市场1<br />第二节　四板2<br />第三节　新三板2<br />第四节　北交所5<br />第五节　创业板9<br />第六节　科创板11<br />第七节　主板13<br />第八节　全面注册制15<br />第九节　上市可行性论证16<br />第十节　上市的方式17<br />第二章　尽职调查20<br />第一节　尽职调查概述20<br />第二节　尽职调查的实施程序21<br />第三节　尽职调查的内容27<br />第四节　尽职调查实务典型问题34<br />第三章　财务规范44<br />第一节　财务规范的目标44<br />第二节　财务规范的相关IPO要求45<br />第三节　财务规范实务典型问题66<br />第四章　股权清晰75<br />第一节　股权清晰的概念与目的75<br />第二节　股权清晰的相关IPO要求77<br />第三节　股权清晰实务典型问题83<br />第五章　股权激励92<br />第一节　股权激励的相关概念与目的92<br />第二节　股权激励方案设计94<br />第三节　股权激励的会计处理100<br />第四节　股权激励的税务问题101<br />第五节　股权激励的相关IPO要求102<br />第六节　股权激励实务典型问题105<br />第六章　股权融资110<br />第一节　股权融资的相关概念110<br />第二节　投资者的类别划分111<br />第三节　股权融资的操作流程113<br />第四节　股权融资实务典型问题116<br />第七章　实际控制人122<br />第一节　实际控制人的认定原则与目的122<br />第二节　实际控制人的相关概念124<br />第三节　实际控制人的类别划分125<br />第四节　实际控制人的相关法规要求126<br />第五节　实际控制人实务典型问题130<br />第八章　独立性134<br />第一节　资产完整性134<br />第二节　人员独立性136<br />第三节　财务独立性138<br />第四节　机构独立性139<br />第五节　业务独立性140<br />第九章　劳动用工151<br />第一节　职工薪酬151<br />第二节　社会保障152<br />第三节　三项经费154<br />第四节　劳动纠纷155<br />第五节　劳务派遣156<br />第六节　劳务外包157<br />第十章　土地问题160<br />第一节　土地的类别与权利160<br />第二节　土地的流转方式162<br />第三节　与土地相关的财务核算与税务问题166<br />第四节　土地的相关IPO要求168<br />第五节　与土地相关的实务典型问题170<br />第十一章　募投项目设计173<br />第一节　募投项目设计的基本原则173<br />第二节　募投项目设计的要点174<br />第三节　募投项目设计需要规避的问题178<br />第四节　募集资金总额与分配179<br />第五节　募投项目手续相关事项180<br />第六节　募投项目设计实务典型问题181<br />第十二章　股份制改造183<br />第一节　股份制改造的相关概念183<br />第二节　股改的条件185<br />第三节　股改的程序186<br />第四节　股改实务典型问题187<br />第十三章　上市辅导工作198<br />第一节　上市辅导的概念与相关法规198<br />第二节　辅导工作的目标、分工与辅导对象200<br />第三节　辅导工作的内容202<br />第四节　辅导工作的流程205<br />第五节　上市辅导工作实务典型问题209<br />第十四章　新三板挂牌与转板212<br />第一节　新三板挂牌与转板的概念212<br />第二节　新三板挂牌的流程与问题212<br />第三节　转板的流程与问题214<br />第十五章　借壳上市219<br />第一节　借壳上市的相关概念与类别219<br />第二节　借壳上市的审核标准220<br />第三节　借壳上市的操作程序223<br />第四节　借壳上市实务典型问题224<br />第十六章　分拆上市231<br />第一节　分拆上市的相关概念231<br />第二节　“假”分拆232<br />第三节　“真”分拆233<br />第四节　分拆上市实务典型问题235<br />第十七章　中概股回归239<br />第一节　中概股回归的相关概念与类别239<br />第二节　中概股回归A股240<br />第三节　中概股回归港股242<br />第四节　中概股回归实务典型问题243<br />第十八章　重点行业问题249<br />第一节　重点行业的选取标准249<br />第二节　行业资质或登记手续250<br />第三节　行业特别问题254<br />第十九章　商业合理性270<br />第一节　商业合理性的概念270<br />第二节　主体资格的相关问题271<br />第三节　独立性的相关问题274<br />第四节　规范运行的相关问题275<br />第五节　财务与会计的相关问题277<br />第六节　募投项目的相关问题280<br />第二十章　上市常见误区281<br />第一节　关于资本市场281<br />第二节　关于上市论证284<br />第三节　选择中介机构286<br />第四节　上市常见误区实务典型问题287<br />结语293<br />附录　参考法规294