财务可视化：如何呈现一看就懂的财务数据

财务数据和指标是衡量一家企业经营情况最为通用、直接的语言，然而众多的数字表格总是会让人感觉晦涩难懂，让管理者无法用常规思维理解财务，甚至开始对财务数据感到恐惧。财务数据呈现方式的改变就变得迫在眉睫，财务人员必须掌握可视化的方法和工具，构建财务分析能力。 本书主要讲述熟练使用财务可视化这一工具的方法和技巧，具体内容包括：如何定义有价值的财务可视化、财务可视化的基本逻辑和实战逻辑、报表层级经营成果可视化、报表层级资产与现金流可视化、业财一体化的财务可视化、绩效与业财打通的财务可视化、战略决策的财务可视化，并为财务人突破人工智能等新技术挑战指明了能力构建的方向。 本书通过对财务可视化的讲解，帮助财务人员学会通过图形展示财务数据，并懂得分辨怎样的图形最适合呈现数据，从而让企业的领导者和业务负责人快速理解数字背后的逻辑，找到经营和决策方案。

王峰 财帮科技创始CEO 澳洲资深注册会计师 财经作家 普华永道高级经理 著有《领导者的极简财务课》《看透财务造假》《财报思维：写给忙碌者的财报学习书》《财务也就那点事儿》。 在业财一体化建设和财务数字化转型方面具有丰富的实战经验，曾经帮助包括科技、制造、地产、互联网、工程、餐饮、零售、非营利机构等行业在内的国企、外企、民企、创业公司等各类企业成功实施轻量级业财融合的数字化方案制定和实施落地。在企业管理层经营思维整体提升方面具有多年的授课经验。 王丽君 资深管理咨询顾问 国际500强公司前中国区领导团队成员 国际与国内知名会计师事务所资深从业经验 中欧国际工商学院EMBA 中国注册会计师 拥有多年战略规划与落地实施、业务与财务领导及管理方面的实践，在为企业提供管理咨询方面也积累了丰富的经验。近年来致力于为不同阶段的创业公司提供战略性议题的咨询和落地实施辅导，帮助企业家和管理团队厘清战略方向与定位、规划战略及战略性议题的路径、打造可复制的业务单元、构建可持续的商业模式、选择与实施数字化环境下的业务转型等。

目录 推荐序一 推荐序二 推荐序三 推荐序四 前言 第一章 如何定义有价值的财务可视化 一、如何定义财务可视化./.002 （一）财务框架./.002 （二）分析业务，分析管理行动./.003 （三）快速看懂，深度挖掘./.003 （四）决策支撑./.003 （五）以图表方式为主的视觉工具./.004 二、财务可视化的定位./.004 三、不同的视觉效果体现各自的优势价值./.007 四、修炼基本功，突破财务可视化的难点./.009 （一）财务功底深化./.009 （二）业务深度理解./.010 （三）业财融合思维./.011 （四）敏锐洞察问题./.012 （五）未来成长推演./.012 （六）可视化工具./.014 五、财务可视化的范围和与其他可视化的关系./.016 （一）财务可视化的特征./.016 （二）绩效可视化与财务可视化的关系./.016 （三）业务可视化与财务可视化的关系./.017 （四）管理可视化与财务可视化的关系./.017 （五）战略可视化与财务可视化的关系./.018 （六）其他企业信息系统中的可视化./.019 六、财务可视化应具备功能的底层逻辑./.019 （一）量化指标背后的业务分析./.019 （二）展示问题而非仅酷炫漂亮./.020 （三）挖出原因而非停留在表面./.020 （四）主抓闭环而非只观望等待./.021 （五）强调可实现性而非理想化./.021 第二章 财务可视化的基本逻辑 一、建立财务可视化的基本原则./.027 （一）重点要突出./.027 （二）数据要准确./.030 （三）展示有对标./.031 二、财务可视化图表应当实现的作用./.033 （一）呈现全貌./.033 （二）发现问题./.034 （三）洞见未来（发现机遇）./.036 三、可视化常用图表的种类./.037 四、可视化图表中的用色规则./.048 第三章 财务可视化的实战逻辑 一、财务可视化的化繁为简./.051 （一）化繁为简，美观克制./.051 （二）找到对标，设置警戒./.052 二、财务可视化的四加二功效./.053 （一）四加二的“四”是“看”./.053 （二）四加二的“二”是“干”./.055 三、实现财务可视化的五个步骤./.056 （一）选择要看到的事项和设置相应的指标./.056 （二）选择适合体现重点的图表样式效果./.057 （三）有预警机制，建立红线黄区警戒./.058 （四）更新频率建立红线警戒./.059 （五）时刻建立多重数据校验./.060 第四章 报表层级经营成果可视化 一、销售收入、应收账款与回款仪表盘./.063 二、收入支出与现金流看板./.069 三、收入成本对标看板./.073 四、毛利、净利与费用看板./.075 五、四层利润对标看板./.077 六、不同视角收益对标看板./.082 七、四费分析仪表盘./.087 八、费用分层对比仪表盘./.091 九、费用对标看板./.093 十、成本费用对标看板./.095 第五章 报表层级资产与现金流可视化 一、资产负债健康状况仪表盘./.098 二、薪效对比看板./.104 三、综合经营对标看板./.109 四、现金流综合看板./.112 五、三类现金流对标看板./.118 六、现金流的友商对比看板./.121 七、整体资源运转状况仪表盘./.122 八、企业综合状况仪表盘./.123 九、财务可视化十六宫格仪表盘./.126 第六章 业财一体化的财务可视化 一、业财一体化的首要任务是建立数字化思维./.138 （一）数字化的入门槛./.138 （二）财务人员的数字化思维./.139 （三）从无纸化到业财一体化最终实现无人会计./.142 二、业财一体化的突破口是数据打通./.143 （一）数据源整合的障碍./.143 （二）数据源整合六步骤./.146 三、具有业务重塑功能的分录组设计./.151 （一）分录组的设计思路./.152 （二）模拟采购环节的分录组设计./.152 （三）模拟销售环节的分录组设计./.158 第七章 绩效与业财打通的财务可视化 一、主绩效仪表盘浓缩要点./.162 二、子绩效仪表盘细节展开./.168 （一）收入总览仪表盘./.169 （二）收入环比仪表盘./.173 （三）销售单价仪表盘./.173 三、业财打通的财务数据展示业务状况./.177 （一）生产工序仪表盘./.179 （二）分工序生产成本仪表盘./.181 （三）生产损耗分析仪表盘./.184 （四）分区销售重点指标仪表盘./.185 （五）销售大区关键绩效仪表盘./.187 （六）费用列支总览仪表盘./.190 （七）费用小多图./.195