涉案企业合规办案手册

涉案企业必须针对涉 案合规风险，制订专项合 规整改计划，完善企业治 理结构，健全规章制度， 形成有效的合规管理体系 。为国家相关立法积累实 践经验是涉案企业合规改 革试点的重要目的。各地 在试点过程中，既要严格 依法办案，遵守试点规则 ，又要结合实际勇于探索 ，及时总结提炼改革经验 ；既要研究解决改革试点 中的实际问题，又要研究 探索涉案企业合规的立法 和理论问题。为了保障涉 案企业合规改革试点工作 在法治轨道上顺利推进， 我们组织编写了《涉案企 业合规办案手册》，推介 企业合规基础知识，汇编 改革试点相关规范性文件 、专项合规计划和典型案 例，供涉案企业、第三方 组织、检察机关使用。

导论 第一部分 企业合规基础知识 一、企业合规的含义和分类 （一）企业合规的含义 （二）企业合规的分类 二、企业合规制度的起源和发展 （一）国外企业合规制度的起源和发展 （二）中国企业合规制度的起源和发展 三、企业合规的基本价值 （一）企业合规的自治价值 （二）企业合规的社会价值 四、合规的基本要素 （一）合规管理机构 （二）合规管理制度 （三）合规流程监控 （四）合规文化 五、企业合规与企业责任 （一）企业合规与行政执法 （二）企业合规与刑事归责 第二部分 关于涉案企业合规检察改革的规范性文件 一、最高人民检察院关于开展企业合规改革试点工作方案 二、关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行） 三、关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）实施细则 四、涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员选任管理办法（试行） 五、涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行） 第三部分 涉案企业合规管理体系建设实践探索 一、企业合规典型案例 案例一 张家港市L公司、张某甲等人污染环境案 案例二 上海市A公司、B公司、关某某虚开增值税专用发票案 案例三 王某某、林某某、刘某乙对非国家工作人员行贿案 案例四 新泰市J公司等建筑企业串通投标系列案件 案例五 上海J公司、朱某某假冒注册商标案 案例六 张家港S公司、雎某某销售假冒注册商标的商品案 案例七 山东沂南县Y公司、姚某明等人串通投标案 案例八 随州市Z公司康某某等人重大责任事故案 案例九 深圳X公司走私普通货物案 案例十 海南文昌市S公司、翁某某掩饰、隐瞒犯罪所得案 二、专项合规计划有效性评估审查重点示例 （一）反商业贿赂类专项合规计划的有效性评估和审查重点 （二）涉税类专项合规计划的有效性评估和审查重点 第四部分 国外涉案企业合规制度建设概览 一、《合规管理体系要求及使用指南》（ISO 37301） 二、美国涉案企业合规制度建设概览 三、英国涉案企业合规制度建设概览 四、欧盟成员国涉案企业合规制度建设概览