企业所得税汇算清缴纳税申报与风险管理(第二版）

本书内容共分为9章，包括37张表单、65个案 例和120个风险点提示。第一章介绍企业所得税汇 算清缴概述，包括汇算清缴管理办法和企业所得税 纳税申报表修订情况。第二章至第九章介绍各个表 单的申报，包括基础信息表、主表、会计信息采集 表、纳税调整表、亏损弥补表、税收优惠表、境外 所得纳税申报表、汇总纳税分配表等。每章内容具 体包括：每一张表单的适用范围、表单格式；政策 梳理，提供详细完整的申报依据；通过案例解析和 风险提示，讲解具体申报方法和应注意的关键问题 。本书为修订版，调整新增个别案例，及2023年最 新调整后的纳税申报表，售点为2023年初企业汇算 清缴前。

于芳芳，山东省税务干部学校高级讲师，上海财经大学会计学硕士，注册税务师。国家税务总局师资人才库教师，山东省国税局12366纳税服务热线坐席专家，山东省注册税务师协会特聘教师。 研究领域涉及会计与税收的相关业务，主要研究方向是企业会计实务与企业所得税法。主要讲授课程包括：《企业会计准则>《会计准则与企业所得税法差异分析》《企业所得税汇算清缴纳税申报技巧>《企业所得税纳税评估》《企业重组业务涉税分析》等。

第1章 企业所得税汇算清缴概述 1.1 企业所得税汇算清缴要求 1.1.1 企业所得税汇算清缴概念 1.1.2 企业所得税汇算清缴对纳税人的要求 1.1.2.1 企业所得税汇算清缴主体要求 1.1.2.2 企业所得税汇算清缴时间要求 1.1.2.3 企业所得税汇算清缴资料管理 1.1.3 企业所得税汇算清缴对税务机关的要求 1.1.3.1 企业所得税汇算清缴的准备 1.1.3.2 企业所得税申报材料的审核 1.1.3.3 企业所得税汇算清缴工作总结 1.2 企业所得税纳税申报表修订 1.2.1 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》的发布 1.2.1.1 公告名称及适用时间 1.2.1.2 修订思路和修订内容 1.2.2 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》第一次修订 1.2.2.1 公告名称及适用时间 1.2.2.2 修订思路和修订内容 1.2.3 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》第二次修订 1.2.3.1 公告名称及适用时间 1.2.3.2 修订思路和修订内容 1.2.4 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》第三次修订 1.2.4.1 公告名称及适用时间 1.2.4.2 修订思路和修订内容 1.2.5 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》第四次修订 1.2.5.1 公告名称及适用时间 1.2.5.2 修订思路和修订内容 1.2.6 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》第五次修订 1.2.6.1 公告名称及适用时间 1.2.6.2 修订思路和修订内容 1.3 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面与《企业所得税年度纳税申报表填报表单》 1.3.1 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面 1.3.1.1 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面样式 1.3.1.2 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报方法 1.3.2 申报表填报表单 1.3.2.1 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》内容 1.3.2.2 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 第2章 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000） 2.1 基本经营情况 2.1.1 纳税申报的企业类型 2.1.2 公司规模情况申报 2.1.3 所属行业信息申报 2.1.4 会计核算情况申报 2.1.5 公司上市情况申报 2.2 有关涉税事项情况 2.2.1 股权投资和创业投资情况申报 2.2.1.1 股权投资情况申报 2.2.1.2 创业投资情况申报 2.2.2 境外抵免业务情况申报 2.2.3 技术先进性服务企业情况申报