债券投资会计计量与业绩归因分析/匡时商学文库

近十年以来，随着我国固定收益产品规模的快速 发展，产品类别的不断创新，利率市场化进程的不断 推进，以债券为代表的固定收益类产品投资正日益成 为银行、保险、证券、投资基金等金融机构的核心业 务和重要配置资产类别之一。作者在为一些中小银行 提供债券投资顾问服务的过程中，发现不少客户的高 级管理人员、业务人员和财务人员对债券市场和债券 投资知识存在一定程度的短板，为了手把手教会客户 相关知识要点，也为了提高我们团队成员自身的业务 能力水平，作者组织开展了关于债券投资分析、财务 处理与业绩归因主题研究。本书一是采用业务与财务 相结合的逻辑思路，对债券投资的决策分析、会计计 量、业绩归因评价展开系统论述，在了解业务中掌握 会计规则，在掌握会计规则后加深对业务的灵活变通 ；二是强调实务应用和可操作性。在论述过程中尽量 采用实际算例和案例对各类模型和指标进行详细地推 演计算，以加深其理解和应用。

前言 第一章 导论：债券市场与交易规则概览 第一节 固定收益产品(债券)的类别、特征与投资风险 第二节 债券市场发展现状分析 第三节 债券市场运行规则 第四节 债券交易操作规则 第二章 债券估值定价与收益风险计量分析 第一节 贴现债券的定价与收益率计量(单利规则) 第二节 附息债券的定价与收益率(复利规则) 第三节 风险溢价与收益率曲线 第四节 债券投资风险计量分析 第五节 随机利率二又树模型与含权债券定价 第三章 金融工具会计准则框架体系 第一节 公允价值计量规则 第二节 金融工具的界定与分类 第三节 金融工具的计量 第四节 金融资产转移 第五节 套期会计 第六节 金融工具的信息披露 第四章 债券投资会计核算实务 第一节 最新金融工具会计科目与财务报表格式 第二节 以允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资(交易性金融资产) 第三节 以摊余成本计量的债券投资(债权投资) 第四节 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资(其他债权投资) 第五节 债券回购(质押式、买断式) 第六节 债券借贷(融入、融出) 第五章 投资业绩归因分析评价框架方法 第一节 投资组合业绩评价框架要素 第二节 投资组合收益率计量 第三节 投资组合风险计量 第四节 投资组合业绩归因分析Brinson模型 第五节 债券投资组合业绩归因分析Campisi模型 第六章 业绩归因分析应用案例研究 第一节 债券投资基金业绩归因分析案例 第二节 银行资金成本归因分析与策略优化案例研究 第七章 资产负债与金融风险管理案例研究 第一节 基于久期缺口的资产负债管理：国开行案例分析 第二节 基于资产配置的金融风险管理：中信泰富案例分析 第八章 宏观利率与信用风险分析框架专题研究 第一节 经济周期分析框架 第二节 货币与利率政策分析框架 第三节 宏观审慎监管框架 第四节 中外信用评级方法比较分析 参考文献 致谢