高校内部控制体系研究

本书立足于高校内部控 制的基本理论和具体工作， 对高校内部控制的风险评估 、单位层面内部控制、业务 层面内部控制、内部控制的 评价与监督，以及数字经济 时代高校内部控制转型发展 进行了研究，力图理论与实 践相结合，探索如何加强高 校内部控制建设。 本书紧密联系高校实务 工作，重点分析了高校主要 业务活动内部控制的目标、 要求、风险及其控制措施等 ，结构清晰、内容具体，便 于理解和操作。 本书具有较强的针对性 、实用性和前瞻性，可以作 为高校管理者和财务工作者 的业务用书，也可以作为高 校会计及相关专业师生的参 考用书。

1 高校内部控制概述 1.1 研究背景与意义 1.1.1 研究背景 1.1.2 研究意义 1.2 西方内部控制的产生和演进 1.2.1 内部控制产生的基础 1.2.2 内部牵制阶段 1.2.3 内部控制制度阶段 1.2.4 内部控制结构阶段 1.2.5 内部控制整体框架 1.2.6 基于企业风险管理整合框架的内部控制 1.2.7 几种代表性内部控制观点的比较 1.3 我国内部控制的形成与发展 1.3.1 内部控制的雏形 1.3.2 新中国内部控制的发展 1.3.3 企业内部控制规范的建立 1.3.4 行政事业单位内部控制规范的建立 1.3.5 我国与西方关于内部控制目标的观点比较 1.4 高校内部控制的基本理论 1.4.1 理论基础 1.4.2 高校的属性 1.4.3 高校加强内部控制体系建设的现实必要性 1.4.4 高校内部控制的定义 1.4.5 高校内部控制的目标 1.4.6 高校内部控制的原则 1.4.7 高校内部控制系统 2 风险评估与控制 2.1 风险的定义与特点 2.1.1 风险的定义 2.1.2 风险的特点 2.2 风险评估的定义和程序 2.2.1 风险评估的定义 2.2.2 风险评估程序 2.3 风险评估方法 2.4 风险控制 2.4.1 风险控制要求 2.4.2 风险控制环节 2.4.3 风险控制方法 2.4.4 风险评估报告 3 单位层面内部控制 3.1 单位层面内部控制概述 3.1.1 内部控制环境 3.1.2 内部控制的主要风险 3.1.3 内部控制的控制措施 3.2 内部控制组织架构 3.2.1 内部控制工作决策机构 3.2.2 内部控制工作管理机构 3.2.3 内部控制工作执行机构 3.2.4 内部控制工作评价与监督机构 3.3 议事决策机制