企业所得税汇算清缴纳税申报表填报实务与案例解析

本书依据最新企业所得税有关法律、法规、规范 性文件等税收政策和新修订的《企业会计准则》 （2019年修订）、《一般企业财务报表格式》（2019 年版）以及《小企业会计准则》等国家统一的会计制 度编写，共分八章内容，以填报企业所得税年度纳税 申报表为主线，以一般企业为填报主体，对相关纳税 申报表项目填报要点进行详细讲解，配以案例式填报 操作说明。

苏强，1978年12月生，甘肃靖远人。2003年毕业于兰州商学院，获管理学学士学位，2007年毕业于武汉大学，获经济学硕士学位，2006年破格晋升为讲师、2009年破格晋升为副教授。同时具有中国注册税务师、注册土地估价师、高级会计师等资格，现于兰州商学院从事会计和税务教学与科研工作。近年来，独立在《税务研究》、《财务与会计》、《财政与税务》、《财务与会计导刊》、《财会月刊》、《财会通讯》等刊物上发表论文100余篇；出版专著1部、主编及参编教材6部；获得甘肃省社会科学优秀成果奖三等奖2项，甘肃省高校社会科学优秀成果奖二等奖1项、三等奖1项，兰州商学院优秀教学成果奖一等奖1项，优秀科研成果奖一等奖1项、二等奖1项，兰州商学院第九届青年教师成才奖获得者。

第一章 《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》基础信息表与主表填报实务与案例解析 第一节 企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）相关公告及解读 一、2019年修订企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）公告内容 二、2019年修订企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）公告解读 三、修订企业所得税年度纳税申报表对税企都重要 四、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）填报表单及编号规则 五、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）2019年修订后表单填报要点 第二节 《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面及填报实务 一、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）封面格式 二、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）封面填报实务 第三节 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报实务与案例解析 一、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》格式与填报要点 二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》具体填报实务与案例解析 第四节 《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表填报实务与案例解析 一、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表格式与填报要点 二、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》表体项目修改情况与填报要点 三、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表中利润总额项目与《利润表》差异调整填报实务 四、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表中应纳税所得额项目填报实务与案例解析 五、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表中应纳税额项目填报实务与案例解析 第二章 一般企业收入、成本支出和期间费用纳税申报表填报实务与案例解析 第一节 《一般企业收入明细表》填报实务与案例解析 一、《一般企业收入明细表》格式与填报要点 二、《一般企业收入明细表》有关项目填报实务与案例解析 第二节 《一般企业成本支出明细表》填报实务与案例解析 一、《一般企业成本支出明细表》格式与填报要点 二、《一般企业成本支出明细表》有关项目填报实务与案例解析 第三节 《期间费用明细表》填报实务与案例解析 一、《期间费用明细表》格式与填报要点 二、《期间费用明细表》有关项目填报实务与案例解析 第三章 《纳税调整项目明细表》收入类项目填报实务与案例解析 第一节 《纳税调整项目明细表》主表项目填报实务与案例解析 一、《纳税调整项目明细表》格式与填报要点 二、按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益纳税调整填报实务与案例解析 三、交易性金融资产初始投资调整填报实务与案例解析 四、公允价值变动净损益纳税调整填报实务与案例解析 五、销售折扣、折让和退回纳税调整填报实务与案例解析 六、其他收入类项目纳税调整填报实务与案例解析 第二节 视同销售业务纳税申报表填报实务与案例解析 …… 第四章 《纳税调整项目明细表》扣除类项目填报实务与案例解析 第五章 《纳税调整项目明细表》资产类项目填报实务与案例解析 第六章 《纳税调整项目明细表》特殊事项和《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务与案例解析 第七章 《税收优惠相关项目明细表》填报实务与案例解析 第八章 《境外所得税收抵免》和《跨地区经营汇总纳税》相关项目明细表填报实务与案例解析 主要参考文献