董事会治理功能及其评价研究/经济管理学术文库

立足于内部控制与风险承担，由周婷婷著的《董 事会治理功能及其评价研究》探讨了董事会的监督功 能与战略功能，研究发现，良好的董事会治理促进了 公司内部控制行为的改善，并有效推动了管理层的风 险承担意愿。依据制度背景与公司治理准则，本书构 建了凸显董事会运作指标的中国上市公司、中国在美 上市公司董事会治理评价指标体系，关键指标涵盖专 业委员会履职情况汇报、董事股份变动、董事会议事 规则、董事培训、董事会业绩评估、董事权利赋予、 董事关联交易等。

周婷婷，1983年出生，2006年、2009年、2013年在南开大学分别获得管理学学士、硕士、博士学位。2011年受国家留学基金委资助赴华盛顿大学福斯特商学院访学。现供职于北京第二外国语学院财务管理系，研究领域包括公司治理、公司金融等。先后主持国家自然科学基金课题、 人文社会科学基金、北京旅游发展研究基地基金，参与国家自科基金重点课题、国家社科基金重大课题等多项纵向课题，参加国务院国资委、保监会、国务院发展研究中心等多项横向课题。近年来，在《南开管理评论》、《管理科学》、《管理工程学报》、《经济与管理研究》、《证券市场导报》等期刊发表论文十余篇。

第1章 中国上市公司董事会治理评价研究 1.1 董事会治理指数——机构评级 1.1.1 德国公司治理记分卡 1.1.2 JCREurasiaRating的公司治理评级 1.1.3 美国机构股东服务公司的治理风险指标体系 1.1.4 企业图书馆投资研究公司(17heCorporateLibrary)的董事会有效性评价 1.1.5 国际治理标准公司《GvernanceMetricsInternational)的公司治理评级 1.1.6 国际治理标准公司评级(GMIRatings)的环境、社会与治理(ESG)和会计与治理风险(AGR)评级 1.1.7 穆迪的公司治理评估(CGA) 1.1.8 标准普尔公司治理评分体系《2GS) 1.1.9 里昂证券的公司治理评分(CLSACGScore) 1.1.10 中国公司治理研究院(CCGI) 1.1.11 中国社会科学院公司治理研究中心、甫瀚咨询 1.1.12 机构评级简要评述 1.2 董事会治理指数：学者评级 1.2.1 国内学者董事会治理评价应用研究 1.2.2 国外学者董事会治理评价应用研究 1.2.3 学者评级简要评述 1.3 中国上市公司董事会治理评价指标构建 1.3.1 董事会构成 1.3.2 董事会专业委员会 1.3.3 董事薪酬 1.3.4 董事会运作 第2章 中国在美上市公司董事会治理评价研究 2.1 中国在美上市公司董事会治理评价的意义 2.2 中国在美上市公司董事会治理评价指标体系 2.2.1 中国在美上市公司董事会治理共性指标 2.2.2 P国在美上市公司董事会治理特性指标 2.2.3 P国在美上市公司董事会治理评价指标体系 2.3 中国在美上市公司评价样本概况 第3章 中国上市公司董事会治理质量分析 3.1 样本情况分析 3.2 董事长变更 3.3 董事年龄及性别构成 3.4 董事会专业委员会 3.5 董事会会议 3.6 独立董事出席会议 3.7 独立董事意见发表 3.8 董事薪酬 3.9 董事及董事相关人员持股变动 3.10 本章小结 第4章 中国上市公司董事会的内部控制功能 4.1 中国上市公司内部控制现状 4.1.1 内部控制评价报告情况 4.1.2 内部控制审计报告情况 4.1.3 内部控制评价报告缺陷情况 4.2 董事会治理与内部控制 4.3 本章小结 第5章 中国上市公司董事会的战略功能：基于管理层风险承担视角 5.1 引言 5.2 理论分析与研究假设 5.2.1 管理层风险承担意愿 5.2.2 董事会治理、管理层持股与管理层风险承担 5.2.3 管理层风险承担、特质风险与长期绩效 5.3 研究设计 5.3.1 样本选择与数据来源 5.3.2 主要变量 5.3.3 研究模型 5.4 实证结果与分析 5.4.1 描述性统计 5.4.2 董事会治理、管理层持股与管理层风险承担：内生性考虑 5.4.3 管理层风险承担与长期绩效：特质风险的中介效应 5.4.4 治理、风险承担与长期绩效的综合考虑：路径分析 5.5 稳健性检验 5.5.1 R&D投资数据可信吗？ 5.5.2 与管理层风险承担行为相连的特质风险是否能够促进长期绩效 5.6 本章小结 第6章 结论与研究展望 6.1 研究结论与政策建议 6.2 研究不足与展望 参考文献