个人所得税实操手册(政策案例流程筹划图表式全解读2021)/梅松讲税丛书

本书具有如下特点： 1.力求全面、系统、务 实、细致、扎实 本书设置了686个问题 ，力争全面覆盖个人所得 税热点、难点问题，包含 新冠疫情涉税政策、申报 流程等最新政策。本书对 设置的问题做了简洁又详 尽的解读。 2.案例丰富 本书设置了152个案例 ，这些案例来源于实务， 立足于实务，也旨在服务 于实务。案例覆盖面广， 具有代表性，便于纳税人 对照自身情况进行税务办 理。 3.表格化展示 全书共有表格415个， 图396个，包括思维导图、 矩阵表格、流程图、象限 图等，通过焕然一新的图 、表对税收法规、案例、 流程、筹划方案等进行全 新诠释，使读者能够轻松 愉悦地快速掌握个人所得 税相关知识与技巧。 4.税法解析严谨 本书对个人所得税基本 法规进行了详尽的解读， 对书中设置的问题提供了 政策依据，并对相关税法 条文进行了表格式汇总， 尽力避免对法规的照抄、 罗列。 5.申报表填制解读详细 本书对各项所得的申报 流程做了详尽介绍，基本 上是实操实录，并提供了 几乎所有的申报表，对每 一类型的申报表基本都做 了讲解。 6.精心汇集税务筹划方 法 本书针对最新的个人所 得税政策，设计、整理并 汇总了29个税务筹划方法 和思路，并有针对性地设 计了26个个人所得税筹划 案例，为纳税人系统地了 解常用税务筹划方法，进 行合法节税提供了有益借 鉴。

第一章 基本法规释义 第一节 个人所得税法 一、个人所得税法及注释 二、个人所得税法思维导图 第二节 个人所得税法实施条例 一、个人所得税法实施条例及注释 二、个人所得税法实施条例思维导图 第二章 基本法规要点难点 第一节 纳税人 一、概述 二、要点难点 问题1 居民个人和非居民个人如何判定 问题2 如何判定纳税人在中国境内有住所 问题3 无住所个人一个纳税年度的境内累积居住天数如何计算 问题4 外籍个人都是非居民个人吗 问题5 如何判断一项所得属于境内所得还是境外所得 问题6 无住所个人哪种情形可以免征个税 第二节 征收项目 一、概述 二、要点难点 问题7 个人所得税的具体征收范围是什么 问题8 劳动分红和股权分红按什么项目征收个税 问题9 员工取得股票期权收入按什么项目征收个税 问题10 出租车运营收入按什么项目征收个税 问题11 企业为个人支付与生产经营无关的支出按什么项目征收个税 问题12 原税法规定的“其他所得”是否仍征收个税 第三节 税率和应纳税所得额 一、概述 二、要点难点 问题13 个人所得税的征收方式有哪些 问题14 个人所得税的税率分别是多少 问题15 取得各项所得如何计算应纳税所得额 问题16 如何界定劳务报酬等所得的“一次”收入 问题17 个人取得非货币形式所得，如何确定所得额 问题18 一项所得由多人共同取得，如何计算个税 问题19 个人所得税的扣除项目有哪些 第四节 应纳税额 一、概述 二、要点难点 问题20 居民个人取得各项所得如何计算个税 问题21 居民个人的境外所得如何进行税收抵免 问题22 非居民个人各项所得如何计算个税 问题23 个人取得外币收入如何计算个税 第五节 法定减免 一、概述 二、要点难点 问题24 《个人所得税法》规定哪些情形可以免征个税 问题25 《个人所得税法》规定哪些情形可以减征个税 第六节 反避税 一、概述