企业风险防控三道防线：顶层设计、应对方法与经典案例分析

风险防控是企业生存与发展的保障，企业做不好风险防控，就难以安全生产。 本书从顶层设计、第一责任、一体化、合力这4个维度诠释了企业风险防控的要点，提供了100个经典案例及大量的图表、示例，加之实战心得，使读者阅读起来直观、有身临其境之感，同时有助于读者掌握防范与化解风险的本领。 本书适用于企业中高层管理者与关键岗位人员、会计师事务所与其他中介机构从业人员、企业管理咨询师和从事企业研究与监管的学者等，也可作为企业普通员工的风险防控工作手册、咨询机构的培训教材及备考风险管理师的参考书。

尹维劼 北京经济学院经济学硕士，比利时联合商学院工商管理博士（DBA）。国际内控协会（ICI）中国内控专家组成员、中国内部审计协会准则专业委员会委员、科技部专家库财经专家、首都经济贸易大学专业硕士校外导师、北京汽车行业协会监事长等。拥有高级国际注册内部控制师（CICP）、国际注册内部审计师（CIA）、中国注册会计师（CPA）等执业资格证书。 1995年,加入中国烟草总公司，从事审计工作，其间被派驻香港天利国际贸易有限公司，负责财务及投资管理工作，兼任过投资中国和日本的合资公司的监查役、董事。2003年，加盟北汽集团，先后担任过审计部长、专职监事等职，兼任过一些上市公司及其他控股公司监事、董事，2020年起负责风险管理、内部控制和合规管理工作。 曾出版的主要作品有《现代企业内部审计精要》（一至四版），《现代企业理财韬略》，《现代会计自学入门》，《投资实务》等。

第1篇 顶层设计：如何下好风险防控的一盘棋 第1章　风险防控逻辑思维：从识别风险到应对风险 1.1　定海神针：做不好企业风险防控，就难以让企业安全／003 1.1.1　案例导读／003 1.1.2　企业目标与风险防控／004 1.1.3企业风险防控坚守的原则／005 1.2　善于洞察：准确识别风险／006 1.2.1　 案例导读／006 1.2.2　风险信息的收集／007 1.2.3　甄别风险的方法／009 1.2.4　建立风险分类库／016 1.3　了然于心：合理评估风险／018 1.3.1　案例导读／018 1.3.2　常用风险评估技术及其适用人群／019 1.3.3　风险评估基本模型及等级划分／024 1.4　针锋相对：有效应对风险／026 1.4.1　案例导读／026 1.4.2　设立风险预警指标／027 1.4.3　一般及重要风险应对措施／029 1.4.4　重大风险防控解决方案模板／030 第2章　风险防控大局意识：做好防线、制度、智能化与文化四个方面的布局 2.1　各负其责，各司其职：防线布局／034 2.1.1　案例导读／034 2.1.2　一道防线讲责任／035 2.1.3　二道防线搞一体化／036 2.1.4　三道防线看合力／037 2.2　没有规矩，不成方圆：制度布局／039 2.2.1　案例导读／039 2.2.2　风险防控融入企业制度体系化／040 2.2.3　制度流程的有效性管控／042 2.3　没有金刚钻别揽瓷器活：数智化布局／043 2.3.1　案例导读／043 2.3.2　数智化平台总体架构／046 2.3.3　数智化平台集成设计／048 2.3.4　数智化平台功能分析／050 2.4　文化的进步乃是历史的规律：文化布局／053 2.4.1　问题提出／053 2.4.2　高层基调／055 2.4.3　行为准则／056 2.4.4　文化培育／057 第2篇 第一责任：担当风险防控的先锋 第3章　慧眼识风险：一道防线的风险辨别方法 3.1　大海航行靠舵手：企业战略风险／063 3.1.1　案例导读／063 3.1.2　企业战略风险二级分类／064 3.2　客户是上帝：企业市场风险／073 3.2.1　案例导读／073 3.2.2　企业市场风险二级分类／074 3.3　货畅其流利无尽头：企业运营风险／083 3.3.1　案例导读／083 3.3.2　企业运营风险二级分类／085 3.4　讲究聚财用财生财之道：企业财务风险／101 3.4.1　案例导读／101 3.4.2　企业财务风险二级分类／102 3.5　要有敬畏之心：企业法律风险／112 3.5.1　案例导读／112 第4章　掌握风险的船舵：第一道防线的风险应对工具 4.1　吃一堑长一智：构建风险事件库／125 4.1.1　案例导读／125 4.2　雷声绕圈转，有雨不久远：建立与完善风险预警指标体系／145 4.2.1　案例导读／145 4.2.2　常用风险预警指标（以汽车制造为例）／146 4.3　随机应变是才智的试金石：企业重大风险应急管理／163 4.3.1　案例导读／163 4.3.2　重大风险的判定／164 4.3.3　重大风险应急管理管理流程／165 第３篇 一体化：如何处理好风险管理、内部控制与合规管理之间的关系 第5章　勠力同心质效高：实施风险管理、内部控制与合规管理的一体化管控 5.1　浑然一体：三位一体模式／171 5.1.1　案例导读／171 5.1.2　一体化工作的必要性／172 5.1.3　一体化工作思路／173 5.2　珠联璧合：一体化管控组织体系的构建／174 5.2.1　案例导读／174 5.2.2　一体化管控角色分工／176 5.2.3　一体化管控组织方式／177 5.3　步调一致：一体化运行机制的构建／178 5.3.1　案例导读／178 5.3.2　风险内控合规综合测评与考核／180 5.3.3　重大事项一体化前置审核／182 5.3.4　编制一体化操作指引（附实务举例）／183 第6章　切中窾要，相得益彰：风险管理、内部控制与合规管理作用的发挥 6.1　危机思维：一体化中的风险管理／194 6.1.1　案例导读／194 6.1.2　风险排序与跟踪监控／195 6.1.3　风险管理工作规程／197 6.2　有序思维：一体化中的内部控制／199 6.2.1　案例导读／199 6.2.2　基于有效性的视角完善内部控制体系／200 6.2.3　内部控制工作标准与缺陷认定标准／201 6.3　底线思维：一体化中的合规管理／205 6.3.1　案例导读／205 6.3.2　合规管理工作要点／206 6.3.3　合规管理工作方式／209 第4篇 合力：整合风险防控相关的监督资源 第7章　麻线搓绳--合在一起干：构建以风险为导向的大监督体系 7.1　不可或缺：监督在风险防控中扮演的角色／213 7.1.1　案例导读／213 7.1.2　内部监督三大类别／216 7.1.3　企业内部监督的作用／218 7.2　连珠合璧：构建“大监督”组织体系的思路／222 7.2.1　案例导读／222 7.2.2　内部监督组织体系在中国三类企业的比较／224 7.2.3　“大监督”组织体系优化思路／230 7.3　继往开来：创新更有效的监督方式／232 7.3.1　案例导读／232 7.3.2　传统监督工作方式方法／233 7.3.3　创新监督工作方式方法／236 第8章　笋壳套牛角——正合适：风险防控有效监督工作法 8.1　上善若水：以风险为导向的内部审计工作／240 8.1.1　案例导读／240 8.1.2　风险导向内部审计工作思路／242 8.1.3　风险防控中的内部审计工作要点／243 8.1.4　内部审计报告／251 8.2　明察秋毫：针对廉洁风险的监察工作要点／255 8.2.1　案例导读／255 8.2.2　基于风险防控的监察工作方式／256 8.2.3　基于风险防控的监察工作成果运用／257 8.2.4　监察报告／259 8.3　监市履狶：监事监督是形成合力的重要方式／264 8.3.1　案例导读／264 8.3.2　监事的职责与风险防控／265 8.3.3　基于风险防控的监事监督工作方式与结果处理／266 8.3.4　监事报告／267