财务尽职调查(全流程方法与实务案例)

本书以案例为开篇，形 象地说明投资过程中会面临 的诸多问题，带领读者快速 进入“财务的世界”。本书通 过对理论及案例的经验解读 ，引出财务尽职调查过程中 全流程的实践方式及方法。 通过阅读本书，读者不仅能 掌握财务尽职调查的一般性 流程，还能了解财务尽职调 查的底层逻辑及如何构建财 务尽职调查的框架思维。 本书共分为4篇，涵盖的 内容有财务尽职调查的逻辑 思维、财务尽职调查的业务 流程、财务尽职调查的分析 方法、财务尽职调查的实战 演练。本书核心内容包括制 订计划、现场工作、访谈关 键对象及其行为心理学、对 财务报表的分析、企业的综 合性调查、盈利预测与估值 、财务尽职调查报告的编写 及其模板，还有半导体行业 和医药行业的主要财务特点 、财务尽职调查案例等。 本书通俗易懂，案例丰 富，实用性强。特别适合私 募股权投资、风险投资等投 资机构的财务尽职调查人员 ，会计师事务所的初级审计 人员，以及其他对投资、财 务分析感兴趣的人士阅读。

第1篇 财务尽职调查的逻辑思维 第1章 财务尽职调查是“排雷”的重要手段 1.1 认清企业经营的实质 1.2 警惕反常的财务数据 1.3 财务尽职调查的重要类别 1.4 财务尽职调查的价值投资理念 第2章 财务尽职调查的逻辑框架 2.1 财务尽职调查的4个“锚” 2.2 财务尽职调查的两大“支柱” 2.3 分清财务尽职调查的观点、事实和演绎 第2篇 财务尽职调查的业务流程 第3章 财务尽职调查前的准备 3.1 识别财务尽职调查的目的 3.2 初步分析财务尽职调查对象 3.3 组建匹配的团队，制订科学的计划 3.4 掌握财务尽职调查的底层方法 第4章 财务尽职调查的现场工作 4.1 项目进场见面会的要点 4.2 有效访谈企业关键对象 4.3 考察生产过程，判断价值 4.4 财务信息与非财务信息的钩稽验证 4.5 召开项目现场讨论会须知 第5章 财务尽职调查的“他”验证 5.1 关键访谈对象的行为心理学 5.2 访谈上下游，洞察行业发展 5.3 访谈竞争对手，洞察市场格局 5.4 访谈信贷机构，增信企业价值 第3篇 财务尽职调查的分析方法 第6章 财务分析在财务尽职调查中的运用 6.1 财务报表中的“人” 6.2 财务报表中的“财” 6.3 财务报表中的“物” 6.4 企业的“血脉”——现金流 第7章 洞察企业行为 7.1 企业财务真实性调查 7.2 企业盈利能力调查 7.3 企业现金流运用及筹资能力调查 7.4 企业战略规划落地能力调查 第8章 盈利预测与估值 8.1 盈利预测与实际的偏差 8.2 企业盈利预测调研与分析 8.3 企业估值模型与应用 8.4 科创板、创业板注册制下的估值探讨 第9章 财务尽职调查报告的编写 9.1 召开项目小组总结会 9.2 编写正式的财务尽职调查报告 9.3 财务尽职调查报告模板 第4篇 财务尽职调查的实战演练 第10章 分析企业不同阶段的财务特点 10.1 企业生命周期与财务特征