纳税申报与筹划(微课版)

本书以数智时代新技术和满足国家重大战略需求为抓手，旨在培养拥有数据思维和商业分析能力，富有科学精神、创新意识和实践能力,具有国际视野、本土响应和创造能力的未来商业领袖和创新人才。 本书基于“职业群分析―岗位群划分―典型工作任务技能要求” 的分析过程来安排内容，全书分为七大认知情境，具体包括纳税申报基本认知、增值税纳税申报与筹划、消费税纳税申报与筹划、土地增值税纳税申报与筹划、企业所得税纳税申报与筹划、个人所得税纳税申报与筹划、其他小税种纳税申报与筹划。每个情境包含若干个项目，每个项目细分为不同的任务，突出价值引领、项目导向、任务驱动的实践教学理念。本书打通大经管学科平台,促进学科融合与创新,推动课程思政建设和课堂教学革命，突出文理融合的新商科特色，可作为本科院校和高职院校财务管理、会计学等专业教学用书，也可作为从事企业会计核算、税务实操及财务管理等工作的社会人员的参考用书

许凤玉，副教授，硕士生导师，注册会计师、税务师，现任滨州学院经济管理学院财务管理教研室主任，市税务局营商环境体验师，市审计局特邀监督员。主要从事《纳税申报与筹划》《审计学》等多门课程教学与研究工作。主持山东省本科教学研究改革项目2项，教育部产学合作协同育人项目2项，主持校级课程建设项目3项，主持教材出版项目1项，主讲《纳税申报与筹划》课程获教学创新比赛二等奖1项，课程思政教学比赛二等奖1项，实验教学比赛三等奖1项，获批校级课程思政教学名师，课程团队获批优秀教学团队。主持、参与15项省市级课题，在北大核心期刊等刊物上发表论文12篇，获批市级社科优秀成果奖8项，出版教材3部。获得滨州学院“首届十大杰出青年” “师德先进个人” “三八红旗手”等荣誉6项。

认知情境一 纳税申报基本认知 课程导入 税务精神与中国力量 项目一 建立和谐征纳关系：税务登记 任务一 多证合一：“放管服”改革成效与趋势 任务二 数据跑路：公司注册登记的流程及要点 任务三 优化服务：税务报道的流程及要点 项目二 树立公平征管标尺：发票管理 任务一 全电时代：发票概念与种类 任务二 宽严并济：发票开具基本认知 任务三 诚信纳税：发票管理基本认知 项目三 优化智慧征管流程：纳税申报 任务一 智慧认定：公司要交哪些税？ 任务二 诚信申报：纳税申报的流程与要点 项目四 税源涵养与褒优罚劣：纳税人管理 任务一 涵养税源：纳税人分类管理 任务二 褒优罚劣：纳税人信用评级管理 课程前沿 人民中心理念与智慧税务改革 认知情境二 增值税纳税申报与筹划 课程导入 人民中心理念与税源涵养 项目一 温故知新：增值税基本认知 任务一 追源溯本：增值税前世今生 任务二 公平高效：增值税基础知识 项目二 税源涵养：小规模纳税人增值税纳税申报实务 任务一 与民生息：小规模纳税人（非差额小微）纳税申报 任务二 民安国泰：小规模纳税人（非差额非小微）纳税申报 任务三 发政施仁：小规模纳税人（差额小微）纳税申报 任务四 政通人和：小规模纳税人（差额非小微）纳税申报 项目三 简并征收：一般纳税人增值税纳税申报实务 任务一 删繁就简：增值税纳税申报流程 任务二 理实一体：一般纳税人增值税纳税申报案例 项目四 诚信纳税：增值税税务筹划 课程前沿 简井征收趋势与申报表整合新规 认知情境三 消费税纳税申报与筹划 课程导入 人民中心理念与消费结构调整 项目一 健康消费：消费税基本认知 任务一 富国利民：消费税前世今生 任务二 物阜民安：消费税基础知识 项目二 以简驭繁：消费税及附加税费申报表整合 任务一 数智强国：消费税及附加税申报表整合 任务二 信息整合：增值税、消费税及附加税费申报案例 项目三 合法节税：消费税的税务筹划 课程前沿 健康为民新举措，电子烟开征消费税 认知情境四 土地增值税纳税申报与筹划 课程导入 人民中心理念与财产行为税简井征收 项目一 民惟邦本：土地增值税基本认知 任务一 体民之情：土地增值税前世今生 任务二 安民之术：土地增值税基础知识 项目二 以知促行：土地增值税申报实务 任务一 以行求知：合并申报后土地增值税申报流程 任务二 行胜于言：土地增值税申报案例