一本书学内部审计(新手内部审计从入门到精通)/从新手到高手系列

《一本书学内部审计——新手内部审计从入门到 精通》一书涵盖15个章节，具体包括内审人员的职业 要求、审计准备、审计实施、审计报告与后续工作、 业务经营绩效审计、管理审计、内部控制审计——收 入、业务内部审计——采购及费用、业务内部控制审 计——存货的管理、业务内部控制审计——固定资产 管理、业务内部控制审计——人力资源管理、业务内 部控制审计——资金管理、业务内部控制审计——生 产管理、业务内部控制审计——会计、信息系统审计 等内容。 本书实操性强，涵盖了内部审计的整个流程介 绍，并配有大量实战范本、图表和文书，与实际工作 联系紧密，具有很强的操作性；指导性强，本书依据 的法规编写而成，可作为内部审计从业者的培训用书 和实用指南。

第1章 内部审计人员的职业要求 1.1 内部审计人员的必备知识 1.2 内部审计人员的必备能力 1.3 内部审计人员的职业道德规范 1.3.1 诚信正直 1.3.2 客观公正 1.3.3 提高专业胜任能力 1.3.4 保密 第2章 审计准备 2.1 初步确定内部审计目标和审计范围 2.1.1 确定内部审计目标 2.1.2 确定内部审计范围 2.2 研究背景资料 2.3 成立审计小组和确定审计时间 2.4 编制年度审计工作计划 2.4.1 年度审计工作计划的内容 2.4.2 年度审计工作计划的编制依据 2.5 制定项目审计方案 2.5.1 审计方案的内容 2.5.2 审计方案的编写 2.5.3 审计方案的审核 2.5.4 审计方案的调整 2.6 发出审计通知书 2.6.1 什么是审计通知书 2.6.2 审计通知书的内容 第3章 审计实施 3.1 获取审计证据 3.1.1 审计证据的种类 3.1.2 审计取证要求 3.1.3 获取审计证据的工作步骤 3.1.4 审计证据的搜集方法 3.2 分析性审计程序 3.2.1 分析性审计程序的内容 3.2.2 分析性审计程序的作用 3.2.3 分析性审计程序的关键 3.2.4 分析性审计程序在内部审计各阶段的应用 3.3 审计测试 3.3.1 符合性测试 3.3.2 实质性测试 3.4 编制审计工作底稿 3.4.1 审计工作底稿编制的目的 3.4.2 审计工作底稿的分类 3.4.3 审计工作底稿的主要要素 3.4.4 审计工作底稿编制的要求 第4章 审计报告与后续工作 4.1 编制审计报告 4.1.1 审计复核与监督 4.1.2 整理审计工作底稿及相关资料，编写意见交换稿 4.1.3 与被审计单位交换意见 4.1.4 编制正式的审计报告 4.1.5 审核并报送审计报告 4.2 审计复核 4.2.1 复核的事项 4.2.2 复核的程序 4.3 后续审计——跟进审计决定的执行情况 4.3.1 后续审计的一般原则 4.3.2 后续审计的程序 4.4 建立审计档案 4.4.1 应归入审计档案的文件和材料 4.4.2 审计卷宗内的文件和材料的排列 第5章 业务经营绩效审计 5.1 销售业务绩效审计 5.1.1 对销售计划的审计 5.1.2 对销售人员管理风格的审计 5.1.3 对销售服务质量的审计 5.1.4 对产品宣传方式的审计 5.1.5 对销售利润完成情况的审计 5.1.6 对市场开发的审计 5.2 生产绩效审计 5.2.1 生产计划制订的审计 5.2.2 生产组织的审计 5.2.3 生产工艺流程的审计 5.2.4 生产计划完成情况的审计 5.2.5 生产均衡性的审计 5.3 采购业务绩效审计 5.3.1 采购计划及其完成情况的审计 5.3.2 采购批量的审计 5.3.3 采购成本绩效的审计 5.4 仓储保管业务绩效审计 5.4.1 物资储备定额合理性的审计 5.4.2 物资储备计划完成情况的审计 5.4.3 仓储保管的设置与管理的审计 5.5 成本绩效审计 5.5.1 成本绩效的事前审计 5.5.2 成本绩效的事中审计 5.5.3 成本绩效的事后审计 5.6 质量绩效审计 5.6.1 质量绩效审计的目的 5.6.2 质量成本的构成 5.6.3 质量绩效审计的方法——最佳质量成本法 第6章 管理审计 6.1 计划职能的审计 6.1.1 计划制订的审计 6.1.2 目标的审计 6.1.3 策略、政策和经营计划的审计 6.1.4 决策的审计 6.2 组织职能的审计 6.2.1 组织机构的审计 6.2.2 协调关系的审计 6.2.3 职责规定的审计 6.2.4 人事管理的审计 6.3 领导职能的审计 6.3.1 领导素质与方法的审计 6.3.2 授权管理的审计 6.3.3 激励机制的审计 6.3.4 信息沟通机制的审计 6.4 控制职能的审计 6.5 管理部门的审计 6.5.1 管理部门审计的任务 6.5.2 管理部门审计的特点 6.5.3 管理部门审计的内容 第7章 业务内部控制审计——收入 7.1 收入业务审计项目 7.2 销售政策和销售定价的订立和审批 7.2.1 内部控制评价要求 7.2.2 审计程序 7.3 客户信用政策的订立、审批、复核及修改 7.3.1 内部控制评价要求 7.3.2 审计程序 7.4 销售合同的订立和审批的控制 7.4.1 内部控制评价要求 7.4.2 审计程序 7.5 销售程序的控制 7.5.1 内部控制评价要求 7.5.2 审计程序 7.6 产成品发运 7.6.1 内部控制评价要求 7.6.2 审计程序 7.7 销售入账和应收账款 7.7.1 内部控制评价要求 7.7.2 审计程序 7.8 销售退回 7.8.1 内部控制评价要求 7.8.2 审计程序 7.9 售后服务和客户关系 7.9.1 内部控制评价要求 7.9.2 审计程序 7.10 客户档案的建立、更新和复核 7.10.1 内部控制评价要求 7.