建筑劳务与劳务公司财税法管控13个秘诀(第二版)

本书依据国家最新颁布 的税收政策编写，重点分析 了建筑劳务与劳务公司财税 法管控的13个秘诀，具有较 强的新颖性和创新性。 本书收集了较多的案例 ，特别是建筑和房地产行业 中的众多实例是笔者在长期 税务咨询实践中收集的真实 案例，读者阅读后能知悉各 类合同存在的涉税风险点的 处理方法，富有实际操作性 和可行性。 本书可以作为税务工作 人员、财务总监、财务部经 理、企业负责人的培训教材 ，也可以作为教师、科研人 员、税务人员、注册税务师 、注册会计师和税务律师的 参考用书。

1 财税法管控秘诀一：建筑行业班组长（包工头）内部劳务承包“经营所得”的个人所得税处理 一、“经营所得”的个人所得税实施自行纳税申报而不是代扣代缴的制度 二、“经营所得”的个人所得税自行纳税申报方法 案例分析 某个人独资的建筑公司的投资者经营所得的个人所得税处理分析 三、建筑行业班组长（包工头）内部劳务承包的个人所得税处理 案例分析 某班组长（包工头）内部承包劳务公司建筑劳务的个人所得税处理分析 2 财税法管控秘诀二：与农民工签订的不同用工合同与社会保险费的协同管理 一、灵活就业人员的界定及缴纳社会保险费的相关政策 二、不同用工合同与社会保险的协同管理 三、工伤保险费的处理 3 财税法管控秘诀三：建筑企业不同的用工关系与社会保险费的协同管理 一、企业用工关系的分类及其个人所得税的处理 二、企业的不同用工关系与社会保险的协同管理 4 财税法管控秘诀四：建筑劳务公司节约社会保险费的四种秘诀、法律依据和实操要点 一、社会保险费的相关政策 二、建筑劳务公司社会保险费 三、进城务工的农民工和灵活就业人员可以参加城乡居民社会保险 四、节约农民工社会保险费的四种策略及其操作要点 5 财税法管控秘诀五：建筑劳务公司承接业务的法务、财务、税务和社会保险处理 一、建筑劳务用工制度的改革方向：取消建筑劳务资质，建立告知备案制的专业作业企业 二、建筑劳务公司可承接的四种合法性业务 三、建筑劳务公司承接四种合法性业务时财税和社会保险的处理 四、防控劳务分包合同涉税风险的两种合同签订技巧 五、收集保管证明劳务公司业务真实性的9项涉税法律证据 6 财税法管控秘诀六：劳务派遣公司节约社会保险费的秘诀 一、法律依据 二、劳务派遣业务中社会保险问题的处理 三、劳务派遣业务节约社会保险费的策略 7 财税法管控秘诀七：建筑企业劳务分包业务中的法务、税务和社会保险处理 一、劳务分包（专业作业承包）的合法性界定 二、施工总承包方和专业承包方或专业分包方直接将劳务作业部分分包给劳务公司（专业作业承包单位）的涉税风险管理 三、施工总承包方和专业承包方或专业分包方（发包人）与班组长（包工头）签订“内部劳务承包协议”的增值税、个人所得税和社会保险费的处理 四、施工总承包方和专业承包方或专业分包方（发包人）与没有注册成立个体工商户的班组长（包工头）签订对外劳务承包协议或专业作业承包协议（实质上是劳务分包协议）的增值税、个人所得税和社会保险费的处理 8 财税法管控秘诀八：巧签不同用工形式下的四种用工合同 一、农民工用工合同的分类 二、与农民工签订固定期限全日制用工劳动合同的法律分析 三、与农民工签订以完成一定工作任务为期限全日制用工劳动合同的法律分析 四、与农民工签订灵活就业协议、全日制用工劳动合同的法律分析 五、与农民工签订非全日制用工劳动合同的法律分析 六、“房建和市政工程建筑项目”用工合同的签订技巧 七、“非房建和非市政工程项目”用工合同的签订技巧 9 财税法管控秘诀九：建筑行业农民工个人所得税的三种纳税管理策略 一、项目部工作人员（包括农民工、管理、技术人员）个人所得税纳税地：项目所在地税务局 二、建筑行业农民工个人所得税的三种纳税管理策略 10 财税法管控秘诀十：建筑企业项目经理承包（负责）制的财税法管控 一、现有建筑企业内部承包经营的两种模式及其存在“三大风险”的管理制度特征 二、建筑企业项目经理内部承包（负责）制的财税安全策略 三、建筑企业项目经理内部承包（负责）制中项目经理提取利润的合法渠道及个人所得税的处理 案例分析 某建筑企业预扣预缴项目经理工资薪金综合所得个人所得税分析 案例分析 某建筑企业项目经理取得全年一次性绩效考核奖个人所得税筹划 案例分析 某项目经理注册的个体工商户材料贸易公司的个人所得税处理 11 财税法管控秘诀十一：劳务派遣业务的法务、财务、税务处理 一、劳务派遣业务中的法务处理 二、劳务派遣业务的财务处理 三、劳务派遣业务的税务处理 案例分析 某劳务派遣合同中不同用工费用条款约定的财税处理 12 财税法管控秘诀十二：农民工工资专用账户管理的法务、财务和税务处理 一、实施农民工工资专用账户管理的法律缘由：规避建筑施工企业拖欠农民工工资的法律风险 二、实施农民工工资专用账户管理的相关法务处理 三、农民工工资专用账户管理的财务处理 四、农民工工资专用账户管理存在的税务风险 五、农民工工资专用账户管理税务风险的规避策略 案例分析 劳务分包合同规避税务风险签订要点的示范 13 财税法管控秘诀十三：自然人挂靠建筑企业（劳务公司）承接建筑工程（建筑劳务）从被挂靠方取出利润的两种渠道及个人所得税处理 一、管控策略一：自然人挂靠方直接与被挂靠方签订劳动合同，将自然